《2023年会计审计稽核岗位职责范文》

　　审计稽核岗位职责稽核各信用社执行信贷计划、现金计划和财务计划情况,下面,小编给大家介绍一下关于审计稽核岗位职责范文5篇,欢迎大家阅读.

　　审计稽核岗位职责1

　　(一)原始凭证审核

　　按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定，对本单位发生的一切经济事项逐笔审核，审核人员必须熟悉国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定，掌握费用开支标准，并做好宣传解释工作。原始凭证的审核应从以下几方面进行：

　　1、合法性审核。即审核经济业务是否符合国家有关规定的要求，有无违反财经纪律和财务制度现象，及原始凭证本身是否合法等。

　　2、合理性审核。审核所发生的经济业务是否是工作所需要的，是否符合厉行节约、有利于提高社会效益和经济效益的原则。

　　3、真实性审核。

　　4、正确性审核。审核原始凭证是否存在计算方面的错误。

　　5、完整性审核。审核原始凭证的内容、附件是否完整，手续是否完备。

　　原始凭证审核后，应根据不同的审核结果，进行不同的处理。

　　(二)复核记账凭证

　　对记账凭证的审核，应从以下几方面进行：

　　1、填制依据是否真实，所附原始凭证手续是否齐全，记账凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。

　　2、审核记账凭证内容是否完整。如日期、摘要、编号、会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等。

　　3、审核会计科目使用是否准确，科目使用前后是否一致。

　　4、审核金额是否正确。

　　审计稽核岗位职责2

　　一、认真学习掌握财经方针、政策、法规、制度，熟悉各项财务制度及会计核算内容和各项目的开支范围和标准;

　　二、记帐凭单要审核部门、部门编号、科目、科目编号、摘要、金额是否与报销部门相符，制单、出纳签章及日期、附件张数、报销人签字是否齐全;

　　三、原始凭证要严格审核票据是否合法，内容是否真实、完备，各项报销手续是否齐全，数字是否准确;

　　四、稽核中出现的不符合规定的预算收支和手续不完备的凭证，拒绝支付或让经办人补办手续，并有权向审核制单人员提出更正或重新制单;

　　五、审核总帐与分类帐的数字是否衔接，现金和银行日记帐是否日清月结，有无超库存限额现象，银行支票领用签发是否符合规定，是否做到帐实、帐证、帐帐相符;

　　六、审核各类帐表是否符合制度规定和编制要求，各种会计报表中的数据是否与会计帐簿中的数据相衔接，勾稽关系是否正确;

　　七、各项收支指标收否正确，计划是否可行，规定是否合理，各项开支是否有预算指标，资金是否落实;

　　八、认真完成其他需要审核的工作，对稽核中发现和纠正的问题应不断进行总结，提出改进措施。

　　审计稽核岗位职责3

　　一、执行酒店财务各项规章制度，服从上级领导工作的安排。

　　二、稽核各班次的收银员送审的账单和原始单据，核对营业报表和当日各种消费项目明细表，发现错漏，及时上报上级领导，确保酒店每一笔收入正确无误。严格执行酒店的财务和既定的开支标准，拒绝一切违反原则的结算。

　　1、稽核各种签单、挂账及信用卡，并与应收账款明细账核对;

　　2、稽核各种优惠折扣，手续是否完备，并编制优惠折扣明细统计表;

　　3、完成每日现金结算情况报表，包括客人人数、平均消费、餐次、营收等情况，交成本会计填制成本报表。

　　4、审核收银员完成的各种报表，收银员所做的报表和收银机的清机报表，电脑报表是否一致，以及报表是否跳号。

　　5、审核客房前台当天未结账的余额是否正确。

　　6、检查入住登记表上的签字是否一致。

　　三、稽核库房是否做到物资先进先出的原则，防止损耗变质，票据是否按财经制度上传，发现差错、盈损应及时查明原因，上报处理。

　　四、审核记账的完整和合法依据，审核账目的原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备。

　　五、稽核客房前厅、餐饮等各部门和各类账目、挂账数据、房价、房号等信息的电脑输入是否正确，节省客人的结账时间。

　　六、审核对外结算组每天的账目和单据数字与凭证的正确和完整与否。

　　1、熟悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结账方式、并负责保管这些协议，合同或纪要。

　　2、负责核算及检查酒店发生的所有应收账款账目，及时登账并反映客户欠款情况，确保应收账款户的正确性。

　　3、按合同、协议等规定的时间及时核对后把结算清单、账单书面通知付款单位付款，并加强检查的收款情况，做好催收工作、防止错结、漏结、迟结。

　　4、对未按合同、协议规定时间把账款汇交酒店的客户，正确及时反映酒店与客户间的债权债务情况，并将欠款情况和催讨情况书面报告经理。

　　七、对酒店各环节的收入进行掌握和控制，保存和归档各部门的账目与单据、营业日报表。

　　审计稽核岗位职责4

　　1、财务稽核：

　　(l)审核各项支出凭证。

　　(2)审核各项收入账项。

　　(3)审核各项摊提折旧。

　　(4)审核应收应付、预收预付账项。

　　(5)审核原物料、成品、在制品、存货估价。

　　(6)审核各厂厂务费用分摊方法。

　　(7)审核有关本企业所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务。

　　(8)审核营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目。

　　(9)其他有关调整记账科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。

　　2、业务稽核：

　　(l)审核各处厂业务计划工作进度。

　　(2)查核各处厂工作之进行是否依照规定。

　　(3)追踪各项会议决定办理事项。

　　(4)其他与业务稽核有关的事项。

　　3、财务稽核：

　　(l)审核有关财产的购置或处理。

　　(2)审核有关原物料采购招标比价的监督及价格。

　　(3)审查有关对外订立的财物契约。

　　(4)抽查有关本企业及所属分支机构的现金、票据、有价证券、应收账款等。

　　(5)抽查有关财产及原物料成品库存。

　　(6)其他与财务稽核有关的事项。

　　审计稽核岗位职责5

　　(一)稽核审计部经理岗位职责

　　一、检查督促全辖各信用社及其网点执行国家金融方针、政策和联社规章制度。

　　二、稽核各信用社执行信贷计划、现金计划和财务计划情况。

　　三、稽核各信用社营运及经济效益情况，通过稽核审计，不断总结经验、发现问题、提出建议，对信用社经营管理发挥谋士作用。

　　四、检查信用社各项业务发展的真实情况，医治虚假经营，当好金融“医士”。

　　五、维护国家集体财产安全，帮助信用社改善经营，促使信贷资产按照效益、安全、流动的原则开展业务。

　　六、围绕联社整体工作，与其它部门搞好协调工作。

　　七、分析反馈经济、金融业务活动和稽核审计工作情况，草拟稽核审计方案，整理稽核审计记录，完成稽核审计报告。

　　八、承办联社领导与上级审计部门交办的其它工作。

　　(二)稽核审计部副经理岗位职责

　　一、协助经理管理全县信用社稽核审计工作，教育部室人员履行职责、深入钻研农村信用社稽核审计业务，积极完成各项工作任务。

　　二、负责审核制定本科稽核审计工作计划，审核本部拟定的各种文件材料。

　　三、定期向经理报告工作，分析反馈经济、金融业务活动和稽核审计工作情况。

　　四、负责信用社稽核审计工作，深入基层了解信用社工作动态，指导和解决工作中存在的问题。

　　五、负责稽核审计人员的指导工作，促进稽核审计工作人员政治素质和业务素质的提高。

　　六、协调与本联社有关部室及地方审计部门的关系。

　　七、完成领导交办的其他工作。

　　(三)稽核审计部综合岗位职责

　　一、负责搜集、整理有关文件、报表资料，掌握被稽核审计对象业务经营活动动态，并建立业务档案。

　　二、编制和填报有关稽核工作报表，并起草稽核工作文件、报告和稽核工作计划、总结。

　　三、负责信用社业务、财务活动的序时稽核和专项稽核，做到序时稽核有汇报，专项稽核有报告。

　　四、草拟稽核审计实施方案，整理稽核审计记录，写出稽核审计报告，并在职权范围内对信贷、财务会计工作进行检查监督，并坚持查库制度。

　　五、收集有关规章制度在执行过程中遇到的问题，如实向领导提出改进意见和建议。

　　(四)稽核审计部内审岗位职责

　　第一条根据领导安排，按照有关规定具体组织开展稽核审计工作。

　　第二条负责草拟稽核审计规章制度和稽核审计报告等，对确定的稽核审计项目制定具体的稽核审计计划、稽核审计方案。

　　第三条负责做好所承担稽核审计项目的有关文件、报表、信息资料收集、整理、分析等基础工作，按规定建立和管理稽核审计档案。

　　第四条对稽核审计中发现的问题，进行认真的分析研究，提出处理意见，按稽核审计程序和有关规定做出稽核审计结论和决定，并负责监督执行。

　　第五条参与调查研究，了解下级稽核审计部门工作进展情况，解决本岗位工作中存在的业务问题，提出做好本岗位稽核审计工作的措施。

　　第六条完成领导交办的其他工作。

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