《机关财务管理制度优秀2篇》

机关财务管理制度 篇1

为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。

一、财务管理工作制度

1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。

2、认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。

3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。

4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。

5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。

6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。

7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。

二、财务开支审批制度

为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

（一）报批制度

1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。

2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票（税务局统一监制的）报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。

3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。

（二）审批权限

1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。

2、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。

3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

4、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。

三、财产物资管理制度

1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。

2、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。

四、福利制度

医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。

五、财产清查制度

1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。

2、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。

3、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。

机关财务管理制度 篇2

为规范经委机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行，特制定本规定。

一、严格执行国家有关财经法律法规，严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展。

二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益，保证委机关工作的正常运转。

三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。用款部门支用款项时，需提出用款申请，经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付。凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算，不能以拨列支。

四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。

五、报销出差费用，须同时粘贴会议通知（上级行政会议）等有关证明。原则上只报销住宿费、在外公共交通费（不含出租车费）、伙食补助费。住宿标准：副局级以上领导每人每天150元以下，其他人员每人每天100元以下。生活补助费标准：市外省内每人每天12元，省外国内每人每天15元，特区每人每天20元。非正式在编人员不得领取伙食补助。凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的，不得领取伙食补助。

六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理。

七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排。本着精打细算，厉行节约的原则，提出预算，报委主要领导批准。各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报委主要领导批准。会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细；会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。会议不准发放各种礼品、纪念品。

八、对低值易耗办公用品的购进和发放从严管理。()办公用品由办公室统一购买并列帐，领用或发放需登记签字。

九、大额办公用品和固定资产购置，需报委主要领导批准后，严格按照政府集中采购目录所确定的采购范围，编制政府采购预算，实行政府集中采购。

十、报销的各种费用必须出具真实合法的原始票据，原始票据必须同时具备以下必备的要素：

（一）必须具有税务部门或财政部门监制字样的专用章；收据原则上不予报销，特殊情况需由两位经办人签字。

（二）必须具有出据单位加盖的行政或财务专用章。

（三）必须具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、开票人等，票据上的商品名称必须详实，内容笼统的单据，不予报销。

（四）原始票据有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始票据上涂改、挖补。

（五）对未按规定取得的原始票据，不予报销。

十一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度，费用在1000元以内的支出可用现金结账，凡是超过1000元的经费支出业务，均应使用支票结算。支出金额较大的会议费、车辆维修费、加油费结算时，需两人以上同行办理。报销会议费时须附有构成会议费的明细清单和到会人员名单；报销车辆维修费、加油费时须附有每笔业务清单。

十二、机关工作人员各种支出的报销，要当月开支当月报销；凡有借款，但未报帐，不得再次借支款项，做到“前账不清，后账不借”。避免跨年度报销。

十三、财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律，坚持原则，不得以权谋私、挪用公款，做到收有凭支有据，并按月填制、报送收支情况表。

十四、委机关现金报销日为每周二、周四上午。