《村级财务管理制度（最新5篇）》
在当下社会，越来越多人会去使用制度，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。我们该怎么拟定制度呢？这次为您整理了村级财务管理制度（最新5篇），在大家参照的同时，也可以分享一下给您最好的朋友。
最新村级财务管理制度 篇1
一、财务收支管理制度
1、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。
2、各项收支凭据要及时记账，要素要齐全，手续健全，特别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。
3、村内各项收支一定要参照《年初财政收支预算方案》执行，做到先算后用，压缩开支，年终结算时不得超预算开支，减少年内负债，确保资金正常运转。
4、村内年度结算为12月30日，在年终结算时确保当年应收未收、应付未付各种款项，按照权责发生制原则记入年终决算收益分配。
5、村干部出差办公事，预借差旅费及垫付各种费用，应及时与村报账员（出纳）结清账款，履行结账手续，不得拖欠。
6、村干部年度工资经村两委集体评议，报主管部门审核，经党委、政府审批才能发放。但原则上村干部工资不得超过乡财政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益分配有节余时，可以适当增加。
7、村干部补贴按照村级财务管理制度有关规定发放，不得超规定发放。
8、上级单位拨给村级救灾资金的管理：救灾资金只得用于受灾村民衣、食、住、行等方面的支出，村委实行专账管理，严格做到专款专用，不得克扣截留，巧立明目、弄虚作假，挪作其他开支。受灾村民应由村两委摸底造册后，通过党员、组长会议认定后，并张榜公布，无异议后才能发放给受灾村民。
9、凡是上级拨给村内兴办公益事业项目建设资金，事先有预算，事后有结算，要实行专账管理，专款专用，并张榜公布，接受群众监督，不得挪作其他开支。
10、村内争取项目资金，严格禁止村内为他人提供方便，开具收款收据，借用村内集体银行账户过渡，进行存入和支出现金，套取国家集体资金为个人所有。
二、财务审批制度
1、严格实行一支笔审批。村内各项财务开支发票通过民主理财小组成员审核后，再由村主任审批报销。
2、审批权限：
(1)500元内（含500元）由村主任审批；
(2)501元至1000元（含1000元）由村主任、支部书记会签；
(3)1000元以上由村两委集体研究讨论审批；
（4）兴办公益事业及购置固定资产、重大开支应由村民代表大会或民主理财小组讨论同意，由村两委申报，蹲点领导审核，递交镇党委、政府审批同意后才能开支。
3、对村内各项开支发票手续不健全、要素不齐全、字迹不清的，村主任应拒绝审批报销。
三、村账乡代管制度
1、“村账镇代管”由镇经营管理站为主体，统一记账、统一制度、统一审核、统一提供财务，公开资料，统一建档，分村核算，搞好村级年终收益结算及报表工作。
2、村集体资产所有权、使用权、审批权实行“三权”不变的原则，确保集体资产不平调、不挪用、不侵占。
3、村级各项收入、支出凭据要有真实性、合理性、合法性，手续齐全，先由民主理财小组成员审核，再由村主任审批签字后，每季度最后一个月月底由村报账员向主管部门交账，办理交账有关手续。
4、村级报账员应每一季度与主管部门人员核对各科目账户余额，如有发生错误，并及时核查纠正。
5、在村账镇代管的同时，要实行收支两条线管理，做到规范有序的资金运行机制，将村内的全部收入纳入村账乡代管核算范围，规范资金收入的收缴程序，及时足额存入村账乡代管银行账户，强化管理，进行资金拨付制正常运转。
四、财务人员管理制度
1、村级报账员兼任出纳工作，支部书记和村主任不得兼任出纳工作，必须按照《中华人民共和国会计法》及《村集体经济组织会计制度》有关法律法规认真贯彻落实，按章办事。
2、村级报账员负责村内财务收支、往来结算、各项统计报表、记好村内现金日记账，将村内各项收入、支出汇总，每季度月底向主管部门交账，办理交账手续，核对账户余额。
3、村级报账员接受上级主管部门管理、培训和考核，提高业务素质和财务管理水平。
4、财务人员严格遵守财政纪律，认真负责、廉洁奉公，全心全意为人民服务，做好本职工作。
5、村级报账员严格执行核算、监督的职能，写好年度核算分析，参与拟定年度财务预算计划和监督财政计划执行情况。
6、财务人员不得弄虚作假，伪造、变造、涂改和故意毁灭会计原始凭据及有关财务资料，不得设立账外账，违者要进行严肃处理，情节严重的要追究法律责任。
五、民主理财制度
1、民主理财小组应由群众代表、党员代表3—5人组成，负责村级财务监督管理工作。
2、村级财务监督管理工作，应坚持民主理财的原则，民主理财小组有权监督村级财务实施，对财务收支有知情权、审核权、决策权。
3、民主理财小组成员应定期召开理财会议，听取群众意见和建议，并将村级财务收支执行情况向群众代表大会公布。
4、民主理财小组在监督中，发现违反村内财务制度有关规定的应及时上报主管部门进行处理。
六、财务公开制度
1、村级财务公开每年度进行四次季度财务收支公布，公开内容要真实全面。
2、公开的方式以公开栏为主，公开栏设在人口居住密集地带、主要交通路口等方便阅览的地方。
3、对群众所提出意见和建议，要向群众解释和纠正。
村级财务管理制度 篇2
为规范机关财务管理，严格执行财经纪律和中央“八项规定”，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《**市党政机关国内公务接待管理办法》等规定，结合局实际，制定本制度。
一、预决算管理
1.合理编制部门预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障局机关正常运转的资金需要，一切预算收支应纳入财政年度预算，经局党组会议研究批准后执行。
2.在编制年度综合收支预算时，坚持“量入为出，收支平衡”和“保证重点，兼顾一般”的总原则。
3.部门预算由收入预算、支出预算组成。收入预算包括：财政拨款收入和其它收入；<支出预算包括：人员工资支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出等。人员工资支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是，从严从紧，区别轻重缓急、急事优先的原则有序安排支出事项。对财政下达的预算，结合单位工作实际制定用款计划和项目支出计划。
4.编制部门决算报表，如实反映单位预算执行情况；<定期编制财务报告，进行财务活动分析。
二、内部审计
局机关每年至少开展一次对直属单位的内部审计和自查（根据工作需要可每半年开展一次），每年商请市纪委监委机关、市审计局对局机关和直属单位财务合法合规检查不少于一次；<可委托第三方或组织本系统财务人员对局机关和直属单位财务收支进行事中审计。
三、资金使用管理
（一）现金管理。单位经费支出1000元以上的原则上通过银行转账支付，其他零星经费支出应凭公务卡刷卡结算。
（二）大额资金管理。1.大额资金列入年度预算，严格执行预算标准。2.大额资金支出应严格按照“三重一大”议事规则和决策程序，由局相关支出科室提出申请，局分管领导审核并报主要领导同意，经局党组会议研究后，交相关科室办理完结，交规划财务与法规科办理支付手续。3.大额资金必须专款专用，不得挪作他用。
四、固定资产管理
固定资产购置先由申请科室报局分管领导审核，并请示局主要领导同意或局党组会议研究后，由办公室按照政府采购程序办理，并建立固定资产卡片和登记台账。局规划财务与法规科对新购置的固定资产按财务规定应及时入账。
五、差旅费报销
(一)差旅费审批。1.差旅费是指机关工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。局机关工作人员因公出差，严格执行市财政局有关规定。2.市外出差由局主要领导审批；<市内远郊出差经科室负责人同意，局分管领导审批。3.没有履行出差审批的，单位财务不得报销。严格控制出差人数、天数和频次。
（二）差旅费标准。1.市内因公出差伙食补助按照每人每天80元标准包干使用；<市内交通费按出差自然（日历）天数计算，按每人每天80元标准包干使用，由单位派车的，不另行补助市内交通费。2.市外因公出差伙食补助标准每人每天100元（西藏、青海和新疆每人每天120元）;工作人员因公出差期间发生的市内交通费用，按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用；出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。3、工作人员临时到常住地以外地区公务出差，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。当天往返的，出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁出差费用，可凭据报销。城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。4、工作人员因公出差住宿费标准，按规定等级和出差目的地标准执行（具体标准见附件）。
（三）差旅费报销。出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票等凭证。
六、公务接待
（一）接待原则。1.统一管理、对口接待原则：局机关的公务接待工作由办公室统一管理，并由各分管领导和业务科室对口接待。2.事前审批原则：所有接待事项，应事先按规定的审批程序报批，未经批准的接待费用不得报销。3.勤俭节约原则：接待工作应做到既热情周到、礼貌待客，又严格标准、厉行节约，杜绝奢侈浪费。
（二）接待标准。1.宴请标准。公务接待一般不安排宴请，确需宴请的，一般只安排一次。标准按100元/餐·人执行。2.严格控制陪餐人员，接待对象在10人以内的陪餐人数不得超过3人，超过10人的陪餐人数原则上不超过来宾人数的三分之一。
（三）费用报销。公务接待费用报销实行“四单合一”，报销时须提供“一函三单”，即：派出单位公函、公务接待审批单、公务接待清单和税务发票单据。
七、审批报销
各项经济业务须由至少两人共同办理，经办人在原始凭证上签署经办，科室主要负责人签署审查意见，报局分管领导和局主要领导审批后，交由局规划财务与法规科报销费用。各项经费收支均由局规划财务与法规科归口管理，财务人员应认真负责、严格把关。
村级财务管理制度 篇3
一、各项支出必须遵循量入为出、勤俭办事、先批后支的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。
二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务账目，理好财、管好钱、做好账。
三、财务人员要做到月清月结，每月向局长汇报一次上月财务收支情况，当好领导参谋助手。
四、严格财经审批权限。凡是局里的财务支出，无论金额大小经办人均要写明支出事由，报经财务签批人签批，再由会审会签小组审核通过签批后方可报销。否则，财务人员有权拒付和不入账。
五、财务室应做到量入为出，勤俭节约，严各控制费用支出。
六、严格财经手续。费用发票一律使用正式发票，各项支出必须通过银行转账或公务卡结算。
七、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报销单要详细写明起止时间、地点、报销标准等。凡填报不实者，财务审批人可拒绝签字，会审会签小组可拒绝审核，财会人员拒绝报销。
八、办公用品采购。日常消耗性办公用品采购的方法和程序：
1、各单位根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总；
2、办公室将办公用品需求情况向局领导请示汇报，待批准后确定办公用品采计划；
3、由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管，并填写《灵璧县招商局物品采购单》；
4、各单位根据实际使用情况登记领取，领取数量一般不得超过规定数额；
5、费用结算，凭有税发票和采购用品详单即办即结。
大宗办公用品和固定资产采购办法。本制度所指固定资是指使用年限在1年以上或单项价值超过1000元的国有资产。采购办法：
1、单项价值在1000元（不含）以内或批量采购预算在50000元（不含）以内的大宗办公用品，各单位因工作需要购置的，须先提出采购申请，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报请局领导同意后由相关单位负责人、财务室按财政纪律规定办理采购手续，财务室负责统一采购结算。
2、单项或批量采购预算满50000元以上的重大采购项目由会审会签小组集体研究确定，由相关单位负责人、财务室按财政纪律规定办理采购手续，委托政府采购中心集中采购统一结算。
九、固定资产管理。单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。
固定资产一律不准私会侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设置、图书等归还，并由相关管理人员签章清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。
村级财务管理制度 篇4
为进一步严肃财经纪律，规范村级财务“村帐镇代管”制度，结合我镇实际，现就有关事项通知如下:
一、收入管理规定
（1）各村集体土地征用补偿费、“一事一议”筹集资金、拍卖、承包或转让费、争取的项目资金及工作经费、捐赠款项、往来清收款、接受捐赠、集体统一经营收入、接受捐赠财产物资的变现收入、村集体财产变卖收入、各种暂收、借贷款项、上级部门拨款等，村集体资金要及时上交镇专户管理。
（2）其它直接以现金结算的，村级报帐员必须在取得款项后及时将现金缴到镇经管站银行帐户上，严禁坐收坐支，严格执行收支两条线管理。
二、票据及费用管理规定
（3）村级费用支出必须本着“量入为出、以收定支、略有结余”的原则。村级支出主要用于村级组织办公经费、经营支出、生产性支出、建设性支出、公益事业建设性支出、专款专项支出等。
（4）支出必须取得合法、真实、有效的原始凭证。
（5）购买物资要开具发票，报账员（出纳）不得私自开白条证明报销。建设性支出要签订施工合同，施工完毕后由施工方开具发票，提供与发票中施工方一致的账号，转账处理。
（6）劳务用工费支出，应召开民主理财小组成员会议，审核通过并附参会人员签名的会议记录。
三、民主理财制度
（7）民主理财小组应由群众代表、党员代表3—5人组成，负责村级财务监督管理工作。
（8）村里的每笔收支事项，每张原始凭证都必须经民主理财组审理核准签字，加盖理财专用章。
（9）民主理财小组在监督中，发现违反村内财务制度有关规定的应及时上报主管部门进行处理。
四、村财务审批制度
（10）村内各项财务开支发票，先通过民主理财小组成员审核签字后加盖村民理财小组专用章，再由村主任和村支部书记审批报销（村书记主任一人兼任的必需两人以上签字审批）。
（11）兴办公益事业及购置固定资产等，重大开支应由村民代表会讨论同意通过后方可实施。
五、报账审批程序
(12)500（含500）元以下的支出，经手人必须取得合法有效原始凭证→理财小组审核同意签字盖章→村主任和书记审批→交镇经管站审核签字→分管领导和片长审核签字→镇长审核签字→转账付款。500元以上的支出，经手人必须取得合法有效原始凭证→理财小组审核同意签字盖章→村主任书记审批→交镇经管站审核签字→分管领导和片长审核签字→镇长审核签字→书记审核签字→转账付款。
六、报帐时限
（13)村级财务报帐实行限时制，即各村（居）委会收支单据必须在一个季度内结清。每月的20-27为财务审核报账日，各村(居）委会报帐员必须把本季度经审核审批的收支单据按时报农经站，并办理相关手续，以便及时入帐。
村级财务管理制度 篇5
为加强我乡财务管理，规范合理使用资金，确保政府各项工作的顺利进行，按照财经法规和制度的有关要求，特制定以下财务管理制度：
一、支出管理制度
严肃财经纪律，坚守原则底线。财政支出实行乡长“一支笔”签字制度，所有开支构成的发票等支出单据先由经办人签字并注明用途，再由部门负责人、分管领导复核签字确认，经乡长签字审批后方可到乡财政所报账。
二、专项资金的管理。
凡有主管部门下拨的专项资金，由对口经办人员或办公室负责完成工作项目并掌握资金的使用，协助财政所管理好专项资金；在项目实施中涉及资金往来的有关资料，经办人交一份原始资料到财政所存入会计档案；凡涉及按合同规定条款付款的，需交一份原始合同到财政所，以便财政所掌握有关付款的规定，并将原始合同作为付款依据收集归档。
三、差旅费管理制度
对经批准因公出差、参加短期培训或进修人员，其差旅费凭通知据实报销。所有自修、自学、函授的一切费用自理。
四、接待费用管理规定
上级来人因工作需要安排就餐的，须经乡长批准，实行对口接待，由党政办公室按规定标准开具《就餐通知单》，一律在乡食堂安排就餐。就餐单必须详细，有标准、数量、陪餐人签字。
五、政府采购管理规定
为了规范政府采购行为，做好我乡政府采购工作，严格遵照市政府有关文件执行。
六、财务章及银行支出票据的管理
为严格支出的内部审核，会计服务中心对印章按规定分开管理，财务人员各人管理自我的印章并对印章负责，会计负责管理财务公章；银行支出票据由出纳具体负责管理。
七、财会档案的管理
每年年初会计服务中心会计人员对上年的财会档案进行收集、整理、归档，由专人负责管理。