《银行日记账怎么填写【优秀3篇】》

银行存款账日记录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确。为大家精心整理了银行日记账怎么填写【优秀3篇】，希望能够给予您一些参考与帮助。

银行日记账的登记方法 篇1

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。 银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是:

（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。 (8)每月月末必须按规定结账。

银行日记账的核对方法 篇2

银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容，一是银行存款日记账与 银行存款收，付款凭证亘相核对，做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总 账相亘核对，做到账账相符。

账证核对

收付凭证是登记银行存款日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的，但是在 记账过程中，由于各种原因，往往会发生重记，漏记，记错方向或记错数字等情况。账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行，检查项目主要是:

1、核对凭证的编号。

2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。

3、查对账证金额与方向的一致性。

检查中发现差错，要立即按照规定方法更正，以确保账证完全一致。

账账核对

银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的，银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的，记账依据是相同的，记录结果应一致，但由于两种账薄是不同人员分别记账的，而且总账一般是汇总登记的，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错。日记账是一笔一笔地记，记录次数多，难免会发生差错。平时是经常核对两账的余额，每月终了结账后，总账各科目的借方发生额，贷方发生额以及月末余额都已试算平衡，如果不符，先应查出差错在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。反之，则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。找出差错，应立即加以更正，做到账账相符。

账实核对

企亊业単位在银行中的存款实有数是通过"银行对账単"来反映的，所以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账単"核对，至少每月一次，这是出纳人员的一 项重要日常工作。

理论上讲，"银行存款日记账"的记录对银行开出的"银行存款对账単"无论是发生额，还是期末余额都应是完全一致的，因为它是同一账号存款的记录，但是通过核对，会发现双方的账目经常出现不一致的情况，原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误，如単位记账是漏记，重记，银行对账単串户等，这种错误应由双方及时查明原因，予以更正。二是有"未达账项"。"未达账项"是指由于期末银行 估算凭证传递时间的差异，而造成的银行与开户単位之间一方入账，另一方尚未入账 的账项。无论是记录有误，还是有"未达账项"，都要通过単位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账単"进行逐笔"核对"才能发现。

具体做法是出纳人员根据银行提供的"对账単"同自己的"银行存款日记账"进行核对，核对时，需要对凭证的种类，编号，摘要，记账方向，金额，记账日期等内容进行逐项核对，凡是对账単与银行存款日记账记录内容相同的可用"√"在对账単和日记账上分别标示，以查明该笔业务核对一致；若有"未达账项"，应编制"银行存款余额调节表"进行调节，使双方余额相等。

银行日记账是什么意思 篇3

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"（借方）、"支出"（贷方）和"余额"三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。