《企业资金管理存在哪些问题如何解决最新13篇》
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企业资金管理存在哪些问题如何解决 1
从我国目前房地产企业的发展趋势来看，近几年以及之后几年依旧有足够的发展空间，并且短时间内不会衰弱[1]。房地产企业在我国经济建设体系中所占比重较高，从最初进入房地产企业开始，利用有限的资金投资，并且不断融资，从而支持企业良性运转，但就目前我国房地产企业整体经济情况而言，也暴露出很多问题[2]。且这些问题若不及时发现和解决，势必会影响房地产企业日后的发展，并且在激烈的市场竞争中处于劣势地位。因此加强资金管理的力度，创新管理方式，使其能够顺应时代发展的需求，是当前房地产企业重点关注的话题。
一、房地产企业资金管理中存在的问题
（一）盲目投资，资金规划不合理
房地产企业从建立之初到稳定的运营发展具有周期长、耗费大等特点，在发展的过程中，完全依赖企业自身的资金运转是不可能实现的，因此房地产企业需要通过银行借款等融资方式进行负债融资，从近几年的情况来看，房地产企业的负债率较高，几乎每个房地产企业都有大笔的负债额。某些企业资金沉淀严重，原本就因资金不足而烦恼，加之资金的无效占用不断增加，且盲目跟风投资导致资金未以有效产出的形式流回企业，导致资金的利用率进一步降低。对于房地产企业而言，有效的资金预算和合理的资金规划，是企业最大化利用资金，并提升资金管理水平的有效方式，但从目前的实际情况来看，部分企业在资金投资和规划上还存在着诸多的不足[3]。
（二）融资渠道单一，主体不明
资金管理的原则在于主体明确，责任明确，且应该加强对资金的监督力度，防止资金流失和无效利用，但房地产企业在此方面的规划并不到位，还需要作进一步的努力，来确保资金的正常使用和流动。多数房地产企业巨大数额的投资和收款，并没有明确监督每一笔资金的具体流向，导致正式启用资金的阶段却发现资金已经被占用，只好拆东墙补西墙。另外，房地产企业本身的资金不足以支撑企业正常运转，因此需要通过多种方式加强外部融资，然而目前房地产企业融资方式单一，资金获取的渠道相对匮乏。致使企业的资金的利用和周转更为紧张，若房地产企业想要稳定长期的发展，就必须要解决上述所有问题。
二、提升房地产企业资金管理水平的。有效措施
（一）做好资金预算，促进资金良性运转
房地产企业不同于一般的企业，每一笔进账和出账的资金数额都较大，且投入和产出比例也较大，因此做好房地产企业的资金预算是必要的工作之一，也是资金管理的基础性环节，更是确保企业良性运转的有效方式。进行有效的资金预算，上一年年末做好所有款项的整理和总结，计算盈亏状况，并且将不可动用资金和闲置资金详细记录处理，注重处理的细节。每年年初，财务部门则根据上一年的企业运营情况以及当年企业发展的趋势，做好资金预算计划[4]。要求资金预算计划既能够满足企业本年所需的要求，也要保障资金能够良性运转，对于闲置资金应该加以利用，促进企业的发展。资金预算由资金预算收入，资金预算支出两大主体内容构成“资金预算最核心的内容是企业通过经营活动带来的现金净增加额，预算支出最核心的内容是企业投资所需资金支出。”
（二）合理规划资金，重视风险管理
在做好资金预算之后，应该严格按照资金预算方案执行，并且在此过程中以控制成本为核心，有效将企业能够运转的资金优先利用。但资金预算只是年初的一个计划方案，在现实发展中有很多不可预估的因素会影响资金的周转和利用，此时需要企业财务管理者严格依照合理规划的处事标准作出新的资金决策，从而调整预算方案，将资金合理有效的利用起来。另外，在资金管理的工作任务中，风险管理是其中及其重要的一项任务，主要分为使用风险，在途风险和或有风险。资金的使用风险一般是指房地产企业的投资风险，对于这种风险，做好市场调研，加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审以科学化，专业化的标准进行，在项目投资之初就将风险概率降到最低，也就是说这种风险属于预先通过有效手段可控型风险。而在途风险通常会发生在企业资金结算过程中，要求财务人员注重结算票据的选择，通常都是以“贷记凭证”，“转帐支票”为结算手段，选择更为安全的结算方式，有助于规避风险发生的概率[5]。
（三）扩宽融资渠道，加强资金动态流向的监督力度
房地产企业应定期，不定期地对资金使用情况进行监督和核查，明确企业资金的动向。一般情况下，可通过企业的日常的报表全面了解资金的动向，而且要定时进行专项检查，了解和知悉资金预算执行过程中的深层次问题，针对这些问题寻找深层次的解决方法，尤其是对于应收帐款，预付帐款，其他应收款等资金往来账目的管理，逐笔跟踪，强化监督，明确责任人，才能将资金的来龙去脉清楚的进行管理。另外，房地产企业的资金因支出数额较大，且一般前期用于投资，后期才能回收账款，因此应该扩宽融資渠道，利用各种方式为企业筹集到足够项目运转的资金，避免因资金不足而损失重要项目。另外，房地产企业应该制定明确的责任制度，业务人员的绩效同应收款项的回笼速度和回收金额挂钩，制定相应的奖罚办法，确保钱出去，货进来，货出去，钱进来，把坏帐损失降到最低程度。此外，加强企业的内部审计工作，注重沉淀资金的盘活，将企业本身拥有的资金和外部融资筹集的资金最大化利用，提高整个企业的经济效益。
三、结束语
房地产企业的资金运转需要在财务人员的精确计算下进行，并且房地产企业资金数额较大，在企业本身资金不足以支撑企业发展的情况下需要通过多种渠道融资，用以支持企业的发展。因此房地产资金管理工作是企业发展的核心任务，有效的资金预算和规划，在强有力的监督体制下落实施行，能够保障企业在激烈的竞争中获取一定的优势，从而在房地产企业更好更快的发展。
【参考文献】
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企业资金管理存在哪些问题如何解决 2
一、企业资金管理的重要性分析
资金管理是企业经营的基础，是企业财务管理的重点。企业的资金管理必须得到重视。从企业内在需要的角度来看，在当前我国经济持续高速发展以及现代企业日益重视财务管理的情况下，企业管理决策人员对掌握企业成本、收益以及支出情况的要求更加迫切；
从企业外在需要的角度来看，在激烈的市场竞争中，企业只有在自己资金链的畅通的前提下，才能促进企业生产经营活动进入良性循环，才能不断地开创新的市场、创造经济效益，才能形成真正的市场竞争力，否则将造成不良的生产经营活动，使企业陷入资金短缺的困境；
从企业财务需要的角度来看，资金的主要耗费是成本和费用，收入和利润是资金的两个主要来源，而企业的价值最大化原则要求资金来源要远远超过资金消耗，并且要以合理、快捷、节约、稳定的方式来达到这一目标。据调查报道，多数倒闭、破产的企业的原因是用于资金管理不当，导致生产经营过程中出现资金链断裂所致。因此，加强和完善企业的资金管理对于保证企业的健康持续发展而言是很有必要的。
二、当前企业的资金管理存在的问题
在现代企业管理制度的不断完善，以及企业间的资产重组的力度不断增加，规模的不断扩大，集团型的公司日益增多的形势下，企业的`资金管理仍然存在着问题，主要表现有：
(一)企业资金的管理制度的不完善
计划经济过去一直是我国经济的主体，这导致部分企业习惯性地忽视了资金管理的重要性，而没有制定严格的企业内部资金管理制度来控制资金使用的授权、审批和大额资金的调度，资金使用过程中存在有很强随意性，造成资金管理工作始终处于滞后状态。而资金管理的滞后容易使企业财务风险加大，从而使企业资金周转困难，很难扩大再生产，最终导致企业无法生存。
(二)企业的资金结构的不合理
企业的资金结构一般是指企业全部的资金来源中收益资金和负债资金之间的一种比例关系。当处于负债经营时，若企业的生产经营状况比较好，那么企业投资收益率超过负债利息率，企业可以获取正确运用财务杠杆所带来的利润。
若企业的生产经营状况不理想，那么企业的投资收益率低于负债利息率，企业要承担运用财务杠杆不当所造成的损失。资产负债率过高可能会使给企业的偿还能力下降，甚至出现无力偿还到期债务的困境，从而降低了企业的竞争力和财务安全性，严重威胁到企业的生存和发展。另一方面，如果负债比例太高，会增加企业资金成本，加大企业筹资风险，降低企业筹措资金能力。
(三)财务信息控制不严格
部分企业在年末统计核算的时候，表面上账面上的利润很大，可实际上该企业的资金运转十分困难，有的企业甚至无法支付到期债务。
企业的健康发展是要以信息为基础，企业要采取各种措施，及时掌握真实准确的财务信息，以便企业能够正确地控制物流和资金流。但目前我国的大多数企业的信息并不透明，这主要是由于企业内部的管理部门只考虑各自的利益，从而造成了各部门互相独立的形势，这就导致企业的决策者很难获取真实准确的财务信息。但是，不真实的财务信息势必会影响到企业的决策者进行宏观的调控，进而影响到企业经济效益。
(四)流动资金的周转速度较慢
被投放在流动资产中的资金就是流动资金。流动资金主要有货币资金、短期的投资、可变成现金的存货资产和应收预付款项。流动资金的管理是指企业不断进行的资金投入和收回周转循环过程，是企业资金管理中的重要环节。
企业再生产过程正常进行需要多种形式的资金同时并存，并且这些资金要保持进行一定比例的不断地周转循环。如果流动资金的循环周转链断裂，那么企业将很难生存。而如果流动资金的周转速度较慢，那么企业将遭受一些不利的影响。例如企业存货的积压不利于回笼资金，容易造成货物变现能力降低，并可能造成资金的损失，从而导致应收账款回款率低下、货币资金的短缺。
(五)企业决策不民主
企业在做出重大的决策前，为了做出科学的决策，一般会按照程序召开专门的会议进行研究，甚至有的企业会邀请专门的咨询机构参与讨论，最终才投票决定。 但是，部分企业的个别决策者实行专政，不实行民主决策，财务人员就只能被动地按照决策者的指示去处理财务。片面的决策很容易由于判断失误从而使决策失误，进而给企业带来不必要的经济损失，使财务管理部门失去部分权力而无法发挥其存在的作用，这必然会阻碍企业的发展。
三、完善企业资金管理的策略
(一)建立和完善资金管理制度，控制资金风险
要从源头上防止盲目投资，企业就必须建立起投资论证制度。资金管理的失误容易导致失败的投资决策，因而企业内部需要建立完整的投资论证的程序并且严格执行，一旦准备对重大项目进行投资时，就要按照程序召开专门的会议，并邀请相关专业咨询机构参与投资项目可行性的分析，经过多次反复讨论验证后才能进行投资。
企业的健康发展是以资金正常运转为基础，因此企业还应该要制定合适的应收账款管理制度以及资金回收的责任制度，使企业能够快速回收资金，以保证企业资金安全。为了控制库存量，合理生产和采购，减少资金积压，企业还应该要制定存货资金控制制度。为了有效避免账目与实际情况不相符的现象以及及时处理资产贬值，企业还应该制定财产物资清理制度。
(二)实行企业全面预算管理，降低成本
实行全面的预算管理，能有效地降低企业生产经营成本，保证企业资金的利用率。预算管理涉及的范围很广，主要包括资产的预算、业务的预算以及财务的预算。资产的预算是指财务管理部门在投资方面做的一种预算，以便在考虑新的投资项目时能保证原有项目顺利进行。业务预算主要是对销售的收入情况以及成本的费用等做的预算，业务预算对相关负责人员职业素质要求较高，尤其是对成本的费用预算，要求相关负责人员能够准确预算和评估拟议中的项目的成本。财务预算主要是对现金的流量、资产负债以及损益等做预算。
(三)建立和完善资金结算制度，防止资金沉淀
为了更好地进行资金管理，企业应该建立资金结算制度，并结合实际情况，组建内部结算中心，逐步完善资金结算制度，加强资金管理。全资公司和控股子公司应该取消除其基本的费用账户以及税务账户外不合理的账户，把子公司结算账户统一纳入到结算中心进行管理，并完善子公司间资金有偿调剂、财务咨询以及结算等方面的服务，同时应该建立合适的子公司的融资审批和资金使用限额制度，对企业的现金流动实施全过程监督，以便更好地了解各子公司的资金运营情况，有效地阻止资金沉淀或者账目做假。
(四)加快企业流动资金周转速度
1、强化货币资金管理
货币资金是企业资产中控制风险最高，流动性最强的一种资产。企业要建立和完善货币资金管理制度，密切关注国家相关金融政策，严格控制货币资金的流动，提高资金运作水平，保证货币资金安全，减小资金的使用成本，提高企业的经济效益。
2、强化存货的日常管理
存货控制的重点是在领用和采购环节上，企业应该对存货进行科学管理，强化存货日常管理。具体措施有：制定完善的材料采购的责任制度，制定合理的生产采购规划，制定全面的材料和产品的入库出库登记制度，以确保存货的信息真实性和安全性。
3、强化应收账款的管理
企业应该加强应收账款管理，准确分析和控制账款，提前发现问题，及时采取对策，详细了解客户付款情况，关注没有付款客户的信用情况，做好日常基础应收账款管理的记录，加快货币资金回笼，确保企业的再生产所要的资金，减少企业的机会成本。
(五)采用电子网络和电子结算技术
企业资金管理可以借助计算机先进技术建立一个企业内部计算机网络信息系统。这个系统可以进行财务信息的传递、查询、监控以及核算，这有助于提高企业的资金运营能力，提高企业财务管理水平，降低企业财务管理成本，实现预算和结算以及监控等管理工作的高效化，避免人为的弄虚作假，同时也便于企业管理者及时的掌握企业的资金的流向、财务变动情况。
(六)降低资产的负债率
资产负债率是公司年末的负债总额同资产总额的比率。该指标反映了企业财务支撑能力的大小。为了企业的健康发展，保证企业资金安全，企业应该将资产负债率控制在50%以下，当其资产负债率达到70%就预示着企业的资金安全将影响企业的健康运行，这时企业需要采取措施来降低资产负债率。如果资产负债比率达到100%或超过100%，说明公司已经没有净资产或资不抵债。如果资产负债率很高，就证明这个企业流动的资金不多，它的大部分资产都是靠借贷来的，那么这个企业就存在很大的潜在风险，所以企业要通过调整努力降低的资产负债率。
企业资金管理存在哪些问题如何解决 3
【摘要】资金始终是维系企业生存与发展的重要命脉。资金管理水平之高下在相当大的程度上影响到了企业是否能够保持正常运转并实现可持续发展，所以，企业决策者与管理者一定要更加关注资金管理问题，从而不断提升本企业的经济效益。本文对资金管理进行了概述，分析了实施企业资金管理的必要性，提出了当前企业资金管理中的常见问题，并阐述了相应的对策。
【关键词】企业；资金管理；问题；对策
资金是保障企业长期可持续发展的重要物质基础之一。从当下企业资金管理的实际状况来分析，笔者觉得还具有需要加以改进的漏洞，应当尽快实施合理的对策进行处理，尤其是在进入到移动互联网时代之后，企业发展正面临着新的机遇和挑战。为此，企业必须更为关注资金管理工作，如此才切实提升其生产经营效益，进一步提高企业的利润。
一、资金管理概述
所谓资金管理，主要是对企业的资金来源和流动趋势做出计划、决策以及监测等具体工作行为。强化资金管理工作就是应当依据企业生产运行情况，结合实际市场经济发展之趋势，对企业资金利用状况实施决策，确保企业能够保持正常运营。随着中国经济实力的持续提升，强化企业资金管理已成为提升企业竞争优势的重要内容。
二、实施企业资金管理的必要性
企业今后的生存发展和资金管理成效具有非常紧密的关系。为了能够让企业更好地符合社会发展的实际需求，应当制定出切合实际的资金管理措施，不断增加对企业资金进行管理的力度。要提升对企业资金管理加以指导的强度，让其能更为科学地运用好企业资源。一份高质量的资金管理方案能够对企业的具体经� 企业可按照自身实际状况，从实现综合利益最大化入手来提升经济效益。所以说，企业资金管理能力显得至关重要，不善于合理管理资金的企业极有可能为社会所淘汰。
三、当前企业资金管理中的常见问题
企业资金管理存在哪些问题如何解决最新13篇
四、解决企业资金管理中常见问题的对策
一是提高对资金管理工作的关注程度。企业管理层人士应当从选人用人起就充分重视资金管理工作。企业应当在招聘环节就从严把好资金管理人才的进口关，完善进人用人的规范化制度。要强化对企业资金的科学管理，确定各内设机构以及各岗位的具体岗位职责。同时，企业资金管理者也要不断提升个人对资金管理重要意义之认识，更加积极地学习与财务有关的知识，不断提升资金管理方面的能力。二是健全完善企业内部资金控制机制。首先是要健全完善授权审批体系，确定审批者对于资金业务的具体审批形式、权限以及责任，审批人应当对资金业务是否真实有效加以审核。其次是要实施分级审核机制。对重大物资采购、销售、投融资等合同应当施行跨部门集体签核办法，如果某个协议对企业运营业绩与财务状况具有非常大的影响，就应当及时报送董事会和股东会进行批复。最后是要健全资金安全保障体系。企业资金在具体使用中应当牢固树立资金安全意识。资金内部调拔、流入和流出等均应当在企业的严密监控之下进行，而且要完善科学的财务结算、授权与盘点等系列制度来确保资金能够得到安全、合理地使用。三是强化对企业财务管理工作者的培训。要通过培训，持续提升本企业财务工作者尤其是资金管理人员的业务能力。在一般情况下，一家企业财务管理效果之优劣主要是由于财务工作者的专业素养加以决定的。所以，要不断加强对本企业财务工作者的培力度，企业财务管理工作者必须要有公平、公正的职业观，也就是要具备相当高的职业道德素质，精通本行业的财务管理法规。比如，一些新闻报道了某些企业的财务工作者携款外逃，都是因为这些企业的财务工作者的职业素质不够高。所以，一定要加强对这一群体的继续教育，切实改变其内心存在的不良想法。对财务工作者实施专业化培养的过程中，企业应要求其至少要能够娴熟地使用财务软件进行工作。只有提升了财务工作者的道德素养与专业素质，才能让资金管理变得科学和规范，因而也就更加有利于企业的和谐稳定。四是抓好资金控制工作。企业一定要切实强化加对财务机构的监管工作，采取设置专业性财务监管机构，指派专门审计人员对资金情况加以和监督，尤其是要注重对资金流量和流动状况的全程监管。同时，要把静态化资金管理转换为动态化资金跟踪监理，确保企业资金监管工作者可随时对资金动态以及流量加以监督，切实保障资金能够得到合理运用。
五、结束语
总之，在现代企业财务管理中，资金一直是核心内容。面对企业在资金管理中所出现的各类问题，企业决策者要积极地学习更加先进的管理观念，排除陈旧滞后的管理手段，引进新型资金管理方式，并且从严执行各项内部资金管理机制，确保所有的环节均能落于实处，从而推动企业在愈来愈激烈的市场竞争之中能够始终立于不败之地。
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企业资金管理存在哪些问题如何解决 4
摘要：资金管理是企业财务管理的重中之重，提高资金管理的科学性和有效性是做好企业财务工作的基础，也是提高企业经营效益的关键环节。本文分析了当前我国企业财务管理中资金管理存在的主要问题，在此基础上，从多个方面论述了加强资金管理的解决对策。
关键词：企业财务控制论文
企业财务管理是一项复杂的系统性工作，而资金管理是该系统中最重要的内容，是影响企业财务管理水平的关键。具体而言，资金管理主要涉及对企业现金、银行存款以及其他货币资金的管理和控制，并与企业生产经营活动的各个环节密切相关。当前，许多企业在资金管理上缺乏科学性，从而影响了总体财务工作的进行，因此，探讨企业财务管理中资金管理存在的问题十分必要。
一、企业财务管理中资金管理存在的问题
（一）对资金使用的监管不力
在实际的企业资金管理中，一方面，大部分企业按照现代企业制度的相关要求制定了资金管理制度，主要包括票据管理制度、货币资金管理制度、应收账款管理办法以及存贷管理制度等；另一方面，由于具体操作和执行的不到位，许多资金管理问题依然层出不穷，这其中尤其包括资金占用严重、存贷挤压、应收账款坏账较多等问题。归结起来，造成这些问题的根本原因是监管的不力，资金管理的事前、事中监督和事后考评不够规范。一些企业虽然有相应的资金管理监督安排，也有较为详尽和完善的监督制度，然而由于各种因素的干扰，监管措施未能发挥其应有的功效。在大额资金使用、重大项目决策方面，有效的决策约束机制在一些企业未能生成，资金实际流向与其使用计划不协调。
（二）资金使用效率有待提升伴
随社会主义市场经济的深入变革，优化资金管理是我国现代企业提高核心竞争力的重要方面，企业财务管理者应当致力于提高资金的使用效率，即最大限度地发挥资金的效力。在现实中，一方面大部分企业按照相应的管理规范设计了各项开支预算甚至资金使用计划，然而另一方面，许多企业的计划和制度流于形式，无法完整地贯彻和落实，以至于资金使用计划变为鸡肋的现象十分普遍。计划落实不到位的还表现在计划与执行的脱节，导致实际的企业资金管理缺乏合理目标，资金使用计划无法有序开展。在很多企业不断进行扩大规模的同时，其组织结构也不时进行着变动，这时多级法人资金分散的状况与企业资金集中管理之间就不可避免地发生了矛盾。对于子公司而言，其往往多头开户，资金使用上较为随意，易形成资金失控状况，而其上级公司无法对此进行有效遏制，子公司的账户资金变动状况不能及时送达上级公司。因此，有效调度零散资金对于上级公司来说较为困难，并阻碍了一定资金规模的形成，资金使用效率不高的状况随之产生。
（三）资金流动偏重于事后反映
从企业管理体系的角度看，在过去的很长一段时间里，对资金管理没有予以充分重视，其功能主要限于对企业资金活动的事后核算，即反映和监督已发生的企业生产经营活动中资金流动状况。如今，社会主义市场经济的'深化和企业不断壮大从内、外两个方面对资金管理提出了更高要求，企业决策者和财务管理者以企业利益为目标，加强了对企业成本、收入以及利润来源实时跟踪与研究。从企业财务的视角出发，由经济活动带来的收入是企业资金的源头，各项开支则是其耗费，在新形势下，企业资金管理不应局限于事后核算，事前计划、事中监督也应被纳入进来，从而形成一个有机的全面资金管理系统。
（四）资金管理方式滞后
企业财务管理中资金管理方式合理与否将对资金使用效率施加至关重要的作用，管理方式的滞后会增加企业在经营中的不必要代价。随着企业规模的扩大和组织结构的复杂化，一个大型企业往往在不同地区拥有许多分子公司，由于企业资金管理方式的不合理，企业资金的使用效率会受到很大的抑制，并集中体现在多个方面，例如当分子公司面临资金的暂时性短缺时，其他资金充足子公司不能在第一时间予以支持和帮助，该子公司就不得不以银行贷款的方式化解资金短缺问题，并最终导致企业总体财务费用的增加；又如，由于子公司的数量较大，资金统一管理的设想将难以实现，资金管理混乱状况也会随之层出不穷。
二、优化企业财务管理中资金管理的对策
（一）完善财务负责人委派制度和内部审计制度
财务负责人委派制度和内部审计制度的推行有利于提高资金流信息传递准确性和及时性。企业要向各个子公司统一委派财务管理负责人员，其聘任与薪资要由主管部门负责，被委派者要肩负自身职责，参与子公司的日常经营决策。要根据企业自身的状况，建立相应的资金流管理体系，根据资金流信息进行资金管理考核与评估，将考评结果与经营层和财务管理人员业绩挂钩，积极促进资金使用中反馈信息能够准确而顺利地进行传递。在企业资金管理的监督、考核过程中，内部审计能够发挥关键性的作用，它能够发挥约束功能从而提高监管水平，保证资金流信息的真实性以及预算的实效性。企业要积极建立健全内部审计制度，对大型集团公司来说更是如此。要优化内部预算审计机构的设置，明确内部审计机构职责，促进其积极作用的发挥，还应健全相应的考核制度，提高财务信息的准确性。要对重大经营决策执行情况的过程性审计和监督予以重视，改变以事后监督为主的做法，积极开展事前监督、事中监督以及适时监督，内部预算审计还应与外部财务审计充分统一起来，前者以预算执行情况和实际运行状况审计为主，后者则注重审计财务报表、账目、凭证等的合规性。
（二）不断健全结算中心制度
实现对资金的集中管理还要求企业在结算中心制度建设方面不断进行完善。通常而言，结算中心制度的落实面临很多障碍，造成这些障碍的根源是时间和空间。互联网技术的飞速发展使这些问题正在得到改善，随着互联网技术在企业生产经营活动中的普及和应用，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的交流日益畅通，这无疑推动了资金的及时结算与全面预算，资金的集中管理具有了更强的可操作性。在具体的结算中心制度实施中，母公司要以资本经营预算为中心加强投融资预算，对企业资金进行战略性的规划，实现集中管理。要对多头开户和资金账外循环进行严格的监督，努力做好资金的调度、集中和监控工作。
（三）完善全面预算管理机制
预算在资金管理中至关重要，它不仅是一种控制机制，而且是一种制度化的管理程序，能够有效推进资金集中管理工作的展开。对于企业财务管理来说，拥有一套完善的预算制度意义深远，它表明该企业拥有科学完整的法人治理结构，一方面能够促进企业生产经营活动的顺利开展，另一方面也会在企业的控制、考核、审计等方面带来有益影响，为其提供不可或缺的重要依据。企业要积极完善自身的预算管理机制，扩展预算范围，使其不再以单一经营性资金计划为预算对象，而是进一步涉及到生产经营、投资、基础设施投入等多个方面。要将预算的编制、分析、审批、监督、考核等贯彻到日常经营管理活动的每一个细节之中，以高标准、严要求将经营活动中的资金收支状况纳入到预算管理程序上来。在具体的资金预算管理中，尤其要做好以下几个方面的工作。第一，以定期会议的方式自上而下地进行审批预算。第二，以自下而上的顺序进行资金预算计划的制定。第三，要不断完善资金管理监督与考核标准。资金管理即是对企业经营活动各环节现金流的监控，可选择预算管理和定额考核，进行动态化的监督，对开支标准进行量化。第四，要规范资金管理中的预算调整程序，预算一旦经批准通过后，原则上不应进行调整；若遇到特别情况需要更改，应按照既定的审批制度进行变动。
（四）积极应用互联网技术
在企业财务管理中，资金信息不仅是资金本身，同时也是各类其他信息的交汇，能够为企业经营决策提供至关重要的依据。财务管理软件以互联网技术为基础，代表着前沿性的管理思维、模式和方式，应用互联网技术进行资金管理是企业财务管理不可阻挡的必然趋势。使用财务管理软件不仅能够给企业的资金管理带来很多方便之处，同时它还传递着一种互联网思维，即一种先进的、科学的管理思维和管理方法。要不断学习其他各类企业在该方面的经验，走企业经营发展信息化之路，在资金管理中自觉应用先进技术，提高资金管理的质量和水平。企业根据自身情况，开发或引进高效的管理软件，将财务与业务相统一，在信息流、物流、资金流的集成和数据共享方面不断改进，提高资金预算、结算、监控的规范性，提高财务管理的质量和效率。
结束语：
在企业财务管理中，资金管理居于关键性的位置，加强资金管理是提高企业财务管理水平的首要任务。资金管理与企业经营活动的诸多环节息息相关，企业高层要对资金管理予以充分重视，从而推进财务管理工作以及整个经营状况。面对当前资金管理中存在的各种问题，要以提高资金使用效率和企业整体利益为目标，建立健全各项资金管理制度，并加强相应的监管，保证各项制度能够严格执行，还应在资金管理方式、方法上寻求突破，积极采用先进技术，提高资金管理质量。加强企业资金管理，有利于促进企业财务管理，有利于企业的长远发展。
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简单的公司财务管理制度 5
(一)目的
统一规范财务管理，维护国有资产的保值增值，维护的投资者和债权人的合法权益。增强集团运作的效率性和安全性，提高公司经济效益。财务管理人员在经营管理中应遵循的规范说明。
(二)制度的适用范围
从组织结构上看，企业集团是围绕核心企业组成的，由核心企业、紧密层企业、关联层企业和松散层企业构成的具有层次结构的企业群体，当中每一类型的企业都可能对企业集团产生重大的影响。因此，对企业因此财务制度适用的范围并不一定就单纯只有所有的二级公司和完全控股公司，广义的讲，应是在集团影响力所到范围内的所有分公司、子公司、参股控股公司。
因此在制定制度时，制度本身规定的范围虽然是指狭义的范围，即集团总部及所有二级分子公司和控股公司。但在制度运用和实施时应考虑广义的范围。
(三)设计原则
1、与国家的法律法规一致的原则
2、事权与财权相统一的原则。原则上财务人员不应干涉经营管理人员
3、集团内部的`管理原则
(四)制度的修改
本制度会因公司内部和外部环境的变化需要通过修订、补充加以完善。这需要全体财务人员的积极参与和支持。对本制度中各项条文的修改、更正、补充或删除，应由公司财务部予以考虑，并经董事会批准后，发放修订补充的通知。
企业资金管理存在哪些问题如何解决 6
一、加强企业资金管理的对策
(一)实施资金预算管理
企业资金管理需要进行计划安排，这就需要将资金管理纳入到预算体系之中去。企业要对生产经营过程中需要的资金进行认真核算，在此基础上详尽计划资金使用方案，让资金管理和资金的规划变得科学和准确，企业内部应该实施资金预算管理制度。如果条件允许的话，企业可以将资金预算管理制度纳入到全面预算管理制度之中来，严格实施编制、审批和监督工作，为资金管理奠定良好的前提，给企业的资金管理开个好头。
(二)提升资金管理的信息化程度
企业可以运用现代化信息技术构建资金管理信息系统，企业资金管理的实时性要求较高，因此建立资金管理信息系统很有必要。笔者认为相应的管理制度也是必要的，信息管理制度的运行应该尽量避免受到认为影响，使资金管理走上科学化道路。
(三)完善资金管理制度
企业上下应该不断提升资金管理意识，尤其是财务人员的资金管理意识。企业可以根据自身状况培养财务人员，提升其专业知识，灌输其最新财务管理理念，为企业的资金管理储备最优秀的人才队伍。另外，企业还要从完善内部控制制度的角度来为企业的资金管理提供制度性保障。
(四)提升资金使用效率
加大监督力度是提升资金使用效率的重要措施，企业应该加强监督的频率和力度，注重对资金使用过程的监控，提升财务人员执行资金管理制度的能力，强化资金管理制度的权威性，严格按照制度进行资金调度，不断提升资金的使用效率。
二、强化企业资金管理的出发点
(一)资金运行过程
首先，企业要编制资金使用计划。编制资金使用计划的主要目的是提升资金使用的目的性和计划性，避免资金短缺和资金限制，有效提升资金使用效率并协调资金调度。企业应该以具体的业务为基础进行资金使用计划的编制，兼顾企业资金需求和成本节约原则，采取正确的、科学的测算方法，计算出企业在未来一段时间内资金的需求量。企业资金管理应该建立在合理的资金需求量的基础上，资金管理需要专人管理，另外，企业应该设置应急方案以应对计划外情况和突发状况。其次，企业要重视资金筹集管理。在生产经营过程中，企业所需的发展资金并不都是自有的，其需要通过相应的筹资渠道获得资金，资金筹集管理也就相当重要。资金筹集管理可以从外源性资金管理和内源性资金管理两方面展开。外源性资金一般产生于企业的生产经营需要，企业需要选择恰当的筹资渠道和筹资方式，从外部获得资金支持，在发展中积累信用，并充分利用国家针对产业发展的相应优惠政策。内源性资金则主要是指企业的应收账款和其他应收款项，企业应该合理布局当前掌控的资金，让资金的使用效率逐步提升。再次，企业要重视资金运用。企业生产经营的基本原则是以最低的成本换取最大的效益，企业的资金管理也应 企业资金的管理反映了企业财务管理的水平，是企业财务管理技术能力和企业资金运用管理能力的双重结合，是企业财务管理人员素质和素养的直接体现，企业要重视资金运用管理，在原材料采购环节、在途资金环节和存货管理环节进行有效的监督，力求实现企业资产优化配置和资金的'合理调配，让企业的资金结构完善起来。最后，企业应该重视资金分配管理。企业的创造的价值一方面企业作为留存收益为扩展生产经营规模使用，另一方面企业要分配给利益相关者。企业内部的利益问题也是影响企业长远发展的重要问题，如果处理不当可能导致企业陷入管理困境之中，影响企业的业务开展。而良好的资金分配制度能够让员工的工作积极性和劳动创造性保持在较高水准上，使得企业的生产效率和管理效率获得提高。所以企业要制定科学的、实际的资金分配制度，这也是资金管理重要内容之一。
(二)资金运行质量
首先，企业要做好资金调剂。企业发展需要资金作为需要，这说明了企业的生产经营过程就是资金流转的过程中，而且资金只有流动起来才能维持企业正常的运行。企业要提升资金使用效率就要注重资金运行的协同性，以科学的管理制度为之保证。其次，企业要做好资金效益管理。资金的流动性与效益性存在矛盾，流动性资金过多会加大企业的机会成本，企业资金便失去了获利的机会。企业的经营管理中，需要首先保证日常资金的需求，对暂时不确定的资金支出，可以通过投资获利性较小但流动性强、风险低的项目的方式来提高资金的效益。对于期限长、金额大的投资则要谨慎处置。
简单的公司财务管理制度 7
一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资金管理和成本核算，充分发挥财务工作的监督和控制职能。
二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务管理的`实施细则。坚持一支笔审批制度，做到费用开支有计划，有考核、有监督，杜绝不合理开支。
三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，及时清理债权、债务。
四、定期编制、报送财务决算报表，经常分析资金收支执行情况，定期对单位经济运行情况做出分析，为领导决策提供根据。
五、搞好会计和成本核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与银行资金结算，做到日清月结，按时编制银行存款未达帐项余额调节表。
六、及时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定资产的使用、维修、大修和及时处理低值易耗品分摊工作。
七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项费用的报销。
八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，配合劳资部门搞好工资基金管理，控制不合理的工资支付。
九、经常对财务会计工作总结经验，堵塞漏洞，对重点问题向主管部门呈送专题报告。
简单的公司财务管理制度 8
财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、票据
1、票据的种类：
(1)外部取得的原始发票；
(2)公司自制的差旅费报销单；
(3)公司自制的。支出证明单。
2、票据的报销要求：
(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。
(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。
二、附则
1、本规定由总经理办公会负责解释。
2、本规定自发布之日起生效。
企业资金管理存在哪些问题如何解决 9
一、企业资金风险管理中的突出问题
第一，财务信息失真。
相当多的企业财务信息不透明、不完整、不及时。企业的高层决策者难以获得准确的财务信息，搞不清楚基层的资金情况，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营情况。
第二，监控不力。
大中型企业中，对多资金运作环节普遍存在着监控不力的问题，尽管企业内部设置了一些监督岗位，也制定了多种监督制度，但是因为种种原因难以及时有效地发挥信用。
相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，领导法治意识淡薄，往往是个人说了算，资金的流向与控制脱节。
第三，资金使用效率低。
企业资金集中管理和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金风险管理中突出的问题。子公司多头开户的现象比较普遍，资金风险管理(风控网)严重失控。
投资决策随意性大，有些企业不顾自身的财务和发展目标，盲目投资，投资失误较多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信誉和赢利能力下降。
二、企业财务风险分析
第一，投资风险分析。
在企业中，不顾自身的能力和发展目标，热衷于铺新摊子，盲目投资，造成严重损失的例子比比皆是。企业在进行任何一项投资之前，都应对投资项目进行可行性分析，只有在综合考虑各项因素的基础上，当投资项目所产生的净现金流量为正时才是可行的。风险是在企业的生产经营活动中产生和发展的，不能达到预期的不确定性，是一个动态现象，具有很强的传导性。
一个企业的风险会传导到另一个企业，一个部门的风险可能会使其他部门遭受损失，产生风险传导的连锁效应。因此，本文所讲的组织风险传导是指风险在组织内部的多个相关利益单位之间进行传递和影响。盲目追求外延式扩张即所谓多元化经营，未经深入调查研究便乱上投资项目，最终破产也是不足为怪的。
第二，资本运营分析。
在资金营运方面，企业集团流动资产中，若存货所占比重相对较大，由于存货流动性差，占用了企业大量资金，企业必须为保管这些存货支付大量的保管费用，导致企业费用上升，利润下降。企业还要承担市价下跌所产生的存货跌价损失及保管不善造成的损失，由此产生财务风险。
在应收账款管理中，企业过于注重销售业绩，而忽视应收账款控制状况的问题。有时为了增加销量，扩大市场占有率，大量采用赊销方式销售产品，导致企业应收账款大量增加。企业在赊销过程中，由于对客户的信用等级了解不够，盲目赊销，会造成应收账款失控，相当比例的。应收账款将长期无法收回，直至成为坏账。资产长期被债务人无偿占用，严重影响企业资产的流动性及安全性。
第三，收益分配分析。
股利分配政策不仅影响与企业相关的各方面的利益，而且与公司的筹资问题和资本结构问题密切相关，涉及企业的长远发展。股利政策的制定，主要涉及如何确定股利支付比率、以何种形式发放股利、股利政策的稳定性等。股利政策可被看做是表明公司发展状况的重要信息，除重大的投资机会、未来收入的重大变动等特殊情况外，公司通常倾向于较稳定的股利分配政策。
三、加强企业资金管理和风险控制
第一，完善内部资金调度控制制度。
完善内部资金调度控制制度，应从授权审批制度、不相容职务分离制度、内部审计等方面入手。在资金使用方面，企业应结合自身情况建立资金分级审批标准和权限，按审定的现金流量预算和资本性支出预算安排支出，对外担保权、对外投资权应进行严格地限制，而且应配备一套科学的风险预警系统。
第二，加强资金筹集管理。
财务人员要树立起企业资金成本与资金风险管理理念，建立健全以控制财务风险、控制资金成本、选择合理的资本结构等为主要内容的资金控制制度和决策制度。资金筹措包括科学预测资金需求量和合理选择筹资方式。企业应结合自身实际合理选择诸如趋势预测、销售百分比、定性预测等资金量预测方法。选择多种筹资方式，如发行股票、吸收直接投资、发行债券、贷款、商业信用等，分散筹资风险，做好事前控制。
第三，实施资金集中管理。
资金风险管理的目标应是保证资金的安全性、流动性、效率性、收益性。实施适度的资金集中管理可以在一定程度上起到上述作用。如建立结算中心制度或成立资金调度中心，统筹管理企业的各项资金，使各部门、各下级单位的资金往来全部纳入财务部门的控制之下，实现资金的集中管理，从而达到严格控制多头开户和资金账外循环的问题，保证资金风险管理的集中统一。也可以通过建立财务中心或内部银行，实现内部资金的集中管理，统一调度和有效监控，由财务中心或内部银行负责与银行的往来业务，下属单位仅保留日常必备的费用账户。第四，推行资金预算管理。
资金风险管理中采用全面预算管理，预算编制采取逐级编报、逐级审批，滚动的资金风险管理办法。预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。资金预算管理是全面预算管理的一部分，企业要以现金流量管理为核心，加强全面预算管理，进一步细化资金安排，增强现金保障能力。统筹规划生产经营与投融资活动的资金供给，科学预测预算年度现金收支、结余与不足，合理确定现金收支规模，安全高效地做好资金筹划工作，加强现金流入流出全过程预算控制，做好资金预算执行情况的分析、监督与考核。
第五，加快应收款项及存货周转。
企业要积极开展存货和应收款项的清理，严格控制存货和应收款项规模与增长速度，加快存货及应收款项的周转，减少流动资金占用。努力推进精益生产，加快生产环节的物料流转速度，减少过程积压。做好销售预测，坚持以销定产，根据生产计划，确定合理库存水平，创新营销模式，努力提高预收款比例，减少预付款金额。建立健全客户信用管理体系，加强货款回收管理，落实催收责任，从合同签订、资金结算、款项催收等环节严格把关，加快现金回流，提高应收账款周转速度。
第六，建立预警监测机制。
企业要建立和完善资金风险管理机制，从资金供给、资金投放、周转效率、债务风险水平等方面建立和完善预警监测指标体系，确定重点监测对象和监测领域，认真分析资产负债率、带息负债比率、经营活动现金流等重要指标变动情况，重点关注到期债务，对可能出现的资金风险，提前做好应急预案，提高风险应对能力。
企业资金管理存在哪些问题如何解决 10
摘 要：资金管理在企业集团管理中具有核心重要地位，资金管理效果决定着企业集团财务管理目标的实现。本文探讨企业集团资金管理存在的问题，并提出解决对策。
一、资金管理概述
资金管理作为财务管理工作的基本内容之一，关键在于对各个业务部门的资金收支情况进行统计和调查，并在企业层面予以协调安排，调度企业内部的现金资源，以保证和支持企业的运营和发展需要。资金管理的一般模式也就是资金计划，即对未来一段时间的现金收支预算。
企业对于资金管理不是简单的支付流程管理，企业在发展不同阶段对资金管理模式也会采用不同管理模式，企业在发展初期阶段，企业外部融资能力较弱，企业资金主要� 企业在发展阶段，在此阶段企业销售稳步增长，企业加大投资力度，企业资金缺口可以通过融资等渠道进行筹集，这阶段需要关注财务杠杆使用，此时，企业集团应该采用结算中心管理模式。后期，企业进入成熟阶段，企业集团业务模型已经成熟，企业集团资金管理应日益紧密，企业集团应该采用资金分权管理模式。在企业集团经济下行阶段，企业集团应强化资金监管，环节经济下行给企业集团带来的影响。
二、企业集团资金管理存在的问题
(一)缺乏统一、有效的资金管理制度
集团企业资金管理混乱的主要原因就是管理制度不健全不完善。在当前市场竞争激烈，经济结构的不断调整，支持中小企业等政策前提下，企业集团业务扩张迅速并具有多样性特点，集团企业资金管理制度制定普遍存在其管理观念、管理方式落后，没有随着企业发展需要而调整，形式主义强，或者企业制定比较完善的管理制度，但缺乏制度执行及监管，这些问题会直接影响着集团的`资金管理，制约着集团企业的发展。Z集团在收购XX教育板块企业前，是否对被收购企业进行全面的调研，集团已经设定战略目标，如何正确评估被收购企业价值，收购后企业未来市场定位，从管理角度要有正确的判断，事前是否有完善的资金预算计划，对收购后的企业资金使用情况如何监管。
(二)缺乏统一的信息管理平台
随着集团企业发展，经营范围的多样性，集团企业对资金现状需求越来越急迫，传统的资金管理方法已经跟不上企业发展的需要，集团成员企业众多，地域分布广泛，从管理角度迫切需要解决资金管理的相关问题，如何解决集团成员企业众多，地域分布广泛的问题，如何监督企业资金使用情况，如何整合资金富余，使集团企业资金利用最大化，资金成本降低，资源整合，信息时代现有企业集团各成员企业信息平台不统一，缺少统一集中地资金系统，集团成员企业对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，监督管理机制系统建立不完善，集团企业对成员企业资金风险不可控，与金融系统合作不统一，造成资金成本高，资金循环不流畅，资金管理风险过高。
(三)资金管理人员不专业
集团企业领导一般都对公司集团发展战略等大的方向重视，对企业集团资金重视程度不够，往往认为资金管理就是简单的财务核算，因此，企业集团资金管理部门都是从财务部门或者是审计部门等相关部门分离出来的，资金管理人员由非专业人员管理比较普遍，资金管理人员对资金管理的重要性不重视，不能根据市场环境和政策对集团企业发展资金需求，提出科学的、先进的资金管理理念，由于资金管理人员思想觉悟、素质、水平不够专业，在日常工作中没有接受相关的系统培训，不能根据政策及经济形势及时调整科学的管理方式，会造成集团企业资金成本高，使用效率低等问题。
(四)没有有效资金管理模式，无法有效监控资金使用
企业在资金运行过程中，缺乏相应的计划管理，企业集团没有对集团整体资金进行统一管理，对资金使用进行事前、事中、事后的控制监管不到位，缺乏对重大资金预警机制，从而造成资金成本高、资金使用效率低、资金风险高等风险。Z集团在收购教育板块过程中，对资金使用没有进行全盘资金预估，造成前期收购成本高，后期市场运营资金不足，由于教育行业属于轻资产行业，融资渠道单一，主要融资方式通常都是由集团总部提供担保，所以如何建立有效资金管理模式，监控资金使用是非常必要的。
(五)内部监管机制不健全
集团企业都设立有内部审计部门，但是由于各种因素的制约，对资金管理的重要性认识不足，集团企业审计部门形同虚设，只有在集团需要时进行形势审计，并没有起到监管的职责。Z集团收购教育板块企业过程中，对所收购企业债权、债务调研不准确，只是针对被收购企业报表中反映的经济情况进行了表面分析，因此造成了前期收购成本付出高，审计部门前期应对所要收购的企业的经济状况进行全面的调研，并给出合理、充分的审计结果。对收购后的企业经营状况应定期进行监管，对企业融资进行风险提示并为如何防范和规避资金运营风险提出建议。
企业资金管理存在哪些问题如何解决 11
在民营发展过程当中我国政府对民营中小企业发展和管理加大的政策支持力度，在资金管理、环境管理都提出了巨大的支持，这样就促使了民营中小企业快速发展。但是在民营中小企业的发展过程当中还存在不少问题，其中资金管理就是突出的方面，这主要体现在资金管理制度不健全，资金使用混乱，这样严重影响了民营中小企业财务管理水平。因此对民营中小企业资金管理中的问题和对策进行研究具有重要的现实指导意义。
一、资金管理理论概述
（一）资金管理的含义
资金管理是企业财务管理的重要组成部分，资金的高效运行对企业的发展具有重要的影响。在目前的研究当中资金管理是企业对自身资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。企业资金管理范围较为广泛主要包括职工工资、奖金、补贴；各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购公司用于生产的其他物资价款；出差人员必须随身携带的差旅费；公司批准使用备用金结算的职员的现金支出，其他经财务部批准的现金支出等内容。
（二）资金管理的重要作用
现金为王是当前企业管理重要准则之一，同时体现了资金管理对发展的重要影响力。在实际操作当中资金管理具有重要的作用，概括起来主要有以下几点：第一资金管理是保障企业政策运转的前提。在企业生产销售的过程当中资金管理是其中的重要组成部分，也是核心部分，只有才保证充足资金的前提下，企业生产和销售才能正常运行，企业只有保障资金的流动性才能维持企业的政策运作。其次资金管理是防止资金舞弊的重要方式。
二、民营中小企业资金管理当中存在的问题
当前民营虽然在管理水平上得到一定的提升，但是在实际的资金管理当中还存在不少问题，主要体现在以下几个方面。
（一）出纳肖位职贵不健全
在民营中小企业管理当中出纳是资金管理的直接管理岗位，出纳管理水平的'高低对企业资金管理水平具有重要影响。但是在民营中小企业管理当中，由于企业产权性质的影响，民营中小企业出纳都是企业亲戚，关系忠于制度，这直接体现在出纳岗位职位不健全。例如企业管理当中出纳权益不受会计监督，都是出纳说的算。
（二）资金管理流程不健全
在民营中小企业资金管理当中还存在资金管理流程不健全的问题，这主要表现在资金申请和使用过程当中过于随便。如经理在申请资金的使用上，没有有关审核和监督，导致其中资金使用不规范。
（三）借款和报销管理混乱
借款和报销管理是企业资金管理的重要组成部分，也是资金管理的关键环节。当前民营中小企业在借款和报销管理当中还存在不少问题，主要体现借款和报销管理混乱。在中小企业借款和报销当中，没有一个明确的审核的流程，这样一些人可能公款私用，对长时间的借款没有进行追回，最终导致坏账的产生。
三、加强民营中小企业资金管理的具体措施
（一）完善出纳肖位职贵，提高资金管理水平
在民营中小企业资金管理当中首先要做到的就是完善出纳岗位职责，提高资金管理水平。在民营中小企业管理当中出纳是资金管理的直接管理岗位，出纳管理水平的高低对企业资金管理水平具有重要影响。但是在民营中小企业管理当中，由于各种影响因素，民营中小企业会计人员都是企业内部管理人员的亲属或者朋友，出现了关系忠于制度的现象，直接原因归结于职位制度不健全。这主要表现在中小企业在管理当中出纳权益不受会计监督。在出纳岗位设置上最好不要利用内部的亲戚，选择专业素质过硬的人员担任出纳。在实际的资金管理当中建立不相容岗位，主要包括：资金支付的审批与执行；资金的保管、记录与盘点清查；资金的会计记录与审计监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收人、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
（二）完善资金管理流程
有效的资金管理流程是提高企业资金管理效率的关键，因此必须对企业每一步资金使用进行充分的管理。在民营中小企业资金管理当中还存在资金管理流程不健全的问题，这主要表现在资金申请和使用过程当中过于随便。如经理在申请资金的使用上，没有有关审核和监督，导致其中资金使用不规范。另外在采购的资金管理当中也没有一个科学有效的申购和采购流程，导致企业库存较多，严重影响到企业资金使用效率。在企业资金管理当中公司现金限额由财务部提出，总经理批准。财务部审核，总经理批准核定。
在民营中小企业资金管理的过程当中对不符合的流程要进行及时的处理，只有这样才能有效提高资金使用效率。对不符合规定的资金支付申请，审批人应拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告相关部门。会计人员应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、程序、权限是否有误，手续及相关证件是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员等相关负责人员办理支付手续。 （三）加强公司借款和报销管理，完善借款管理流程
在民营中小企业资金管理当中要加强公司借款和报销管理，完善借款管理流程。在实际管理当中必须从两方面展开。首先对于借款，实行备用金制度，对经常借款经常报销的职工核定一定限额的资金，借款人一次按限额借款，以后滚动使用。借款人开支后，持经审批后的票据到财务部报销，财务部按报销金额补足现金。实行备用金制度的职工一般要本人提出申请，部门经理签字，总经理或执行董事审批后到财务部办理借款手续。实行备用金管理的职工每月至少要到财务部报帐一次，否则全月按超期用款处理，具体罚息标准按公司制度严格办理。对于借款管理，要根据具体的事项区别对待。如职工因公出差或零星采购开支均可到财务管理中心办理借款事宜。
四、结束语
从以上的分析可以看出，资金管理是企业财务管理的重要组成部分，资金的高效运行对企业的发展具有重要的影响。在实际操作当中资金管理具有重要的作用，资金管理是保障企业政策运转的前提。在企业生产销售的过程当中资金管理是其中的重要组成部分，也是核心部分，只有才保证充足资金的前提下，企业生产和销售才能正常运行，企业只有保障资金的流动性才能维持企业的政策运作。加强资金管理可以有效的提高企业成本管理水平。资金是企业成本管理的重要指标之一，在企业资金管理当中保持多少资金、偿债能力控制在怎样的一个水平对企业成本都具有重要的影响。因此有效的资金管理对提高企业成本具有重要的帮助。民营中小企业当前民营中小企业在资金管理过程当中存在不少问题，这些问题表现在出纳岗位职责不健全、资金管理流程不完善、借款和报销管理混乱等。因此在实际管理当中要具体问题具体分析，要完善出纳岗位职责，提高资金管理水平；完善资金管理流程；加强公司借款和报销管理，完善借款管理流程，提高民营中小企业资金管理水平。
企业资金管理存在哪些问题如何解决 12
摘 要：资金是企业集团的命脉，要管理好大型企业集团，首先要管理好资金，如果资金管理出现问题，企业集团就不可能生存下去。因此，做好企业集团的资金管理，是企业集团取得发展壮大的第一步。本文首先对辽宁省路桥建设集团有限公司资金管理中存在的问题进行了分析，认为当前辽宁省路桥建设集团有限公司资金管理中主要存在资金管理模式不统一，资金管理中内部控制不严等问题，在此基础上，提出了加强辽宁省路桥建设集团有限公司资金管理的对策。
一、企业集团资金集中管理的重要性
集团资金管理作为企业管理的核心内容，与财务管理效率有着直接联系。企业资金集中管理是将企业子公司的资金统一划到集团资金管理中心，并为子公司提供资金借贷，从而有效地降低集团整体财务成本支出，提高资金使用效率。企业集团资金的集中管理使金融机构的资金与集团整体信誉度都集中在一起，进而增加了企业可使用资金的规模，扩大了银企合作的渠道和空间。另外，企业资金集中管理对于企业的财务数据、投资管理以及资金流动等可以进行实时监控，这样有利于获知企业的日常资金管理效率及其投资领域，做好风险防范。企业资金集中管理是一种节约企业资源，提高资金使用效率的方法，可以大大节省企业集团的人力、物力以及财力，有利于提高企业自身资金管理水平，为子公司提供优质的资金管理服务。
二、企业集团资金管理中存在的问题
1.企业集团对资金集中管理重视度不高
当前，许多企业集团的财务管理是为了追求眼前利益，将资金保值增值作为财务管理的唯一目标，其对于“资金均衡、流动是企业发展的基本要素”的理解不到位，同时也忽视了资金集中管理的必要性。尽管有些企业实施了资金集中管理，企业集团资金管理中心负责集团整体的资金管理业务，并配置专人进驻资金管理中心参与财务管理工作，但是这种管理方式下的管理重心仍然停留在资金结算上，而无法充分发挥资金管理、资金预算，以及资金监督的作用。
2.企业集团资金账户管理不规范
大部分企业集团下属的子公司存在多头开户，截留资金的现象，这就导致银行账户过于分散，使得流动资金较多的子公司出现资金分散、闲置的问题，而当集团下属其他子公司需要资金时，企业集团只能从银行贷款。与此同时，资金短缺的子公司为了弥补资金空缺，必然会付出市场化或者比其更高的贷款利息，而集团内部现金流量充足的子公司将多余的资金存在银行活期账户上，只能得到很低的存款利息，这提高了集团整体的资金成本。
3.企业集团整体投资效益差
由于企业集团对资金管理的监控相对较弱，加上投资风险约束机制与责任追究制度尚不完善，使得企业集团各子公司在投资决策时，片面追求投资规模和局部利益，而忽视了集团整体利益，加大了企业财务风险。此外，如果资金匮乏的子公司面对发展好且利益高的投资项目时，集团管理层却无法及时调动集团其他子公司的资金，而流动资金充足的子公司为了扩大自身规模，反而将目光集中在投资期限短、见效快的项目上，最终可能使企业财务风险加大，损害企业集团整体的利益。
4.企业集团信息失真较严重
企业集团公司及其子公司分布在不同的`区域，随着其业务活动的不断增多，企业集团信息流和资金流也日渐复杂。再加上当前的市场对产品多元化、特征差异化的要求越来越高，但目前的企业集团缺乏顺畅的信息流转渠道，使得其资金管控的难度相对较大。另外，由于企业集团管理层级过多，且管理渠道窄，其资金运作信息的形成与传递受到阻碍，同时，一些部门还存在截留信息和编造虚假信息的行为，导致部分财务数据信息失真，对企业的科学决策造成不利影响。
三、加强企业集团资金管理的对策
1.加大资金管理力度，完善法人治理结构
企业集团应加大资金管理力度，通过组织培训学习，提高管理人员的专业技能和职业道德素养。管理人员应该明确各自职责，并使集团成员充分认识到资金管理的重要性，增强集团内部在资金运作上的协同性，充分发挥各部门应有的功能，并以科学合理的方式提高集团资金的利用效率。同时，企业集团管理层应完善法人治理结构，在企业集团内部分设董事会和经理层人员，并单独构建集团内部审计机构。此外，集团管理人员还应当完善资金管理制度，制定规范的内部控制流程，并赋予资金管理中心在集团工程项目、预算支出等各方面的参与权和决策权。
2.规范下属公司银行账户的使用
首先，企业管理人员必须严格执行集团公司的财务管理制度，对企业下属子公司的新增银行账户进行严格监管，并把下属子公司的全部银行账户都纳入可控制范围之内。其次，集团资金管理中心工作人员要不定期梳理下属公司的银行账户。要根据需要开设新的账户，同时及时清理下属子公司不再需要的银行账户，督促子公司定期将在用的银行账户信息备案至企业集团资金管理中心，且必须在备案信息中详细阐明每个银行账户的使用范围和使用情况。最后，要在规范子公司账户使用的前提下，要积极推进子公司日终闲散资金的归集，从而提高集团资金使用效率，降低资金成本。
3.注重资金预算管理，严格控制现金流
企业集团管理人员应该做好资金的预算编制、审批使用以及严格执行等工作，实现对集团现金流的严格控制。首先，集团管理人员必须结合企业生产、销售、投资和经营等各个部门的业务收支状况， 其次，集团管理人员必须努力改善企业现金流量状况，做好资金使用规划并加强对其的控制，尤其是在原材料的采购、生产、存储以及销售、回笼等环节中，应对现金的周转进行全面考虑。
4.提高信息化水平，构建资金管理信息系统
为了有效规避资金管理风险，管理人员必须做到与时俱进，积极推行资金集中管理模式，提高企业管理的信息化水平。企业集团应建立资金管理信息系统，推进企业的信息化建设，借助EPR系统与互联网技术，实现企业内部信息的快速传递和反馈，优化子公司的各项业务环节，为企业的投资和风险监测、危机预警等提供有力的保障。此外，企业要不断丰富和完善资金管理信息系统的功能，实现资金运行与业务信息系统的有效衔接，从而对子公司各项业务活动进行全程监控，使企业的资金流、物流和信息流管理趋于统一化。
企业资金管理存在哪些问题如何解决 13
摘要：随着我国经济的快速发展，财务资金管理在国有企业的管理中占据的地位越来越重要，国有企业要想在市场上站稳脚跟，成为行业中的佼佼者，就必须实现规范化的财务资金管理。目前，我国国有企业财务资金管理中普遍存在的问题有缺乏财务资金管理意识、没有科学的财务资金管理理念和方法、企业决策不科学、盲目投资等问题，本文对上述问题进行了深入的分析，提出了相应的解决措施。
关键词：国有企业；财务资金管理；探究
一、国有企业财务资金管理中出现的问题
财务资金管理是财务管理中的一个组成部分，主要是对企业资金使用进行规划、监督、控制、考核等，随着经济的发展，虽然企业的各项管理都在不断的完善，但财务资金管理仍未受到重视。
1.没有意识到财务资金管理的重要性，不具备科学的财务资金管理方法，使得企业资金使用效率低在我国的国有企业中，国有企业的决策者已经意识到了财务资
金管理的重要性，在开展某一项决策时必须考虑到财务资金管理，财务资金管理是企业管理中的重要内容。但这并不足以改变国有企业的财务资金管理现状，因为大部分的企业管理者并没有意识到财务资金管理的重要性，当他们在执行某一项决策时也不会考虑怎样才能最大限度的减少成本，而且很多企业管理层都不具备财务资金管理方面的知识，也不具备先进的、科学的财务资金管理理念和方法，使得企业的资金使用得不到全面的规划，最终导致企业难以在经济飞速发展的市场上生存。
2.企业内部各部门之间缺少合作，难以推动财务资金管理
基于目前国有企业的管理制度，国有企业的财务资金管理需要全企业的参与，光靠财务部门是很难实现的，所以必须在企业内部建立起紧密合作的关系，即各部门之间保持紧密的联系以及协同合作，使得企业的各项财务信息能够快速共享，保障财务资金管理能够的全面性、时效性、准确性等。而事实上，要想实现企业内部各部门之间的财务信息共享是很困难的，目前在我国很多的国有企业内部，很多部门为了自身的利益提高虚假的财务信息，各部门之间有鲜少有合作、配合等，这样一来使得企业的财务资金管理很难推动起来。
3.缺乏严格的监管制度，导致使用的资金不能发挥其真正的价值
监督和管理是实现财务资金管理很重要的环节。对于很多的国有企业来说，虽然企业建立了监督和管理机制，但这些机制并没有发挥真正的作用。在企业开展一个项目之前，企业没有对该项目进行多次实地考察，编制出全面的、完善的预算；在项目进行时，企业也不对项目实施严格的监督和管理，使得编制的预算执行力度低；在项目结束后，企业也没有对项目实施结果进行评价，并指出其中的错误并改正，导致企业财务资金管理得不到优化，使得企业往往投入了很多的资金，但却得不到相应的回报，资金使用的效率很低。同时，由于缺乏完善的资金管理体系，企业的很多领导人在使用资金时没有节制，导致资金的使用不明确、不科学等。
4.决策不科学、投资不理性给企业财务带来巨大负担
国有企业要想在市场上站稳脚跟就必须实现规范化的财务资金管理，提高资金使用的效率。目前，我国的很多国有企业都只在乎眼前的利益，往往忽略了财务资金管理，企业使用资金时很盲目，没有计划好资金的使用，同时，企业决策缺乏科学性也是很大的一个问题，盲目的投资就是一个很明显的表现，而盲目的投资给企业带来了自己周转上的问题，很大企业出现资金周转的问题时就会去借款，这无疑不是给企业财务带来了更大的负担。
二、解决国有企业财务资金管理问题的措施
1.构建科学的、完善的财务资金管理体制，并制定严格的制度
体系和制度是实现财务资金管理的基础，所以国有企业必须建立起完善的、全面的财务资金管理体系，并制定严格的制度，同时，国有企业必须建立起企业所有员工的财务资金管理意识，通过定期的培训，学习新的财务资金管理理念和方法，不断优化企业的财务资金管理体系。除此之外，企业必须加强企业各部门之间的合作和交流，建立网络化的财务信息共享平台，提高信息的透明度，从而保障财务信息的真实性、可靠性、全面性等。国有企业需要结合自身的战略发展目标选择投资项目，使得项目能够真正有助于企业的发展，保障决策的科学性，同时，企业必须在开展项目前进行多次实地考察，编制出全面的、完善的、科学的、精细的预算，保证每一笔资金的使用都是有效地，发挥资金的最大价值。
2.实施全面预算管理，实现资金的统一管理
企业必须建立起财务资金统一管理的。体系，保证资金的有效使用和价值实现。财务资金的统一管理在于企业必须实施全面预算管理，对资金使用的每一个环节实施全面预算，最大限度的降低财务风险发生的概率，同时，企业还需建立财务资金结算中心制度，保证预算能够有效地执行，并对预算执行结果进行评价和全面的分析，指出其中好的地方和不好的地方，并对那些不好的地方进行改善。
3.建立科学的内部审计体系，严格监督财务资金管理的实施
财务资金内部审计是企业财务资金管理中很重要的一个环节，企业必须建立单独的财务资金内部审计机构，聘用专业的审计人员，保障企业财务信息的真实性和可靠性。实施内部审计能够加强财务资金管理的监督，保障企业资金的安全性，使资金能够用到实处，解决财务资金管理流于形式的问题。
三、结语
财务资金管理是企业管理中的重点，规范化的财务资金管理能够提高企业的竞争力，在经济市场上站稳脚跟。企业要想实现规范化的财务管理，首先必须建立科学的财务资金管理体系，并制定严格的制度规范员工的日常工作；其次，企业需要加强决策的科学性，投资项目时需符合企业自身的发展目标，同时，企业在开展一个项目时必须注重事前的预算编制、事中的预算执行和监督、事后的结果评价和分析，企业还需实施全面预算管理，提高资金的使用效率；最后，企业必须建立内部审计体系，并编制严格的制度，对财务资金管理进行严格的监督，不断推动财务资金管理，最终实现规范化的财务资金管理。
参考文献
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