《会计实习调查报告（精选三篇）》
会计实习调查报告 篇1
为期30天的社会实践圆满的结束了，期间所发生的一切值得令人好好回味一番。
我很庆幸能在放暑假的当天跟学长、学姐们一起去苏州的一个手机厂工作。在手机厂刚开始做清屏工作，后来转成看外观。刚进无尘室的第一感觉觉得一个小小的手机屏一定不会难倒我。可是并没想象的简单。进到无尘室有一个小师傅带我，她说清屏需要很大的耐心，我说我有。她笑了。她对我说的最 多的一句话就是：“只要下定决心的去清这块屏，不去想那么多，一点一点的来，总会很容易清干净。”是啊，或许这就是小事并不是那么简单的事。从清屏上我感觉到了一个人的耐心需要多大才可以清出来那么干净的一块小小的手机屏。
如果问一个大学生走出校门开始到社会中工作首先要做的第一件事是什么？我的回答就是工作中要先去掉“学生味”。工作本身需要的就是一种严谨的态度，“我是大学生”并不能作为工作中出现错误的借口，别认为犯错是理所当然的，因为此时你是在做一件用时间计算金钱的事情，校园中的“随意性”决不能带有。从我入职开始的不久，就转入外观。我又有了一个师傅，这是一直到工作结束的师傅。她在外工作了好久。她常给我说：“做什么工作都要有责任。”在跟她相处的期间我还领悟到了“尽力并不等于全力，尽了全力还是会有一点点瑕疵。自己的本职不做好直接就影响到了不仅仅是个人的利益。”
态度决定一切，在学校部门工作，会很随意，一旦走出校园，如果还不能马上以“熟工”的身份要求自己，那么你将很快被人比下去，因为一个公司需要的是有生产力的员工。每天提醒自己无论是现在工作还是回到学校抑或是将来踏进社会，严谨的工作态度是必不可少的。
这个暑假我利用这段宝贵的时间参加有意义的社会实践活动，接触了社会，了解了社会，并从社会实践中检验了自我。这次的社会实践让我收获不少。在实践中不可缺少的好多：
一、在社会上要善于与别人沟通。经过一段时间的工作让我认识更多的人。如何与别人沟通好，这门技术是需要长期练习。与同事的沟通也同等重要。人在社会中都会融入社会这个团体中，人与人之间合力去做事，使其做事的过程中更加融洽，更事半功倍。被人给你的意见，你要听取、耐心、虚心的接受。
二、在社会中要有自信。自信不是麻木的自夸，而是对自己的能力作出肯定。你没有社会经验没关系。重要的是你的能力不比别人差。社会工作经验也是积累出来的，没有第一次又何来的第二、第三次呢？有自信使你更有活力更有精神。
三、在社会中要克服自己胆怯的心态。开始放假的时候，知道要打暑假工时，总有种说不出的心情，总感觉会有些害怕。跟同学通电话说自己的心情，感觉总有种说不出的感觉。第一次去离家那么远的地方，感觉自己什么都不懂，文化程度还不够，也没什么社会经验等种种原因使自己觉得很渺小，自己的怯懦就这样表露出来了。
这个暑假，见识了很多事，认识了很多人，收获了很多，很多。不只是有劳有得的工资，还收获了比这更重要更加无价的财富。期间所赚取的经验将永远成为人生最 宝贵的财富之一。
社会是一个很好的锻炼基地，能将学校学的知识联系于社会，我感觉学习与社会实践是密不可分的。
会计实习调查报告 篇2
随着经济社会的发展，人们的生活水平逐渐提高。人们对于中国传统文化的了解和认识也在不断的发生着变化。党的xx届三 中 全 会提出要建设社会主义文化强国，增强国家文化软实力，必须坚持社会主义先进文化前进方向，坚持中国特色社会主义文化发展道路。传统文化是中国文化的重要组成部分，我们要继承和发扬传统文化，取其精华，在继承中不断创新，才能使传统文化焕发出自己的光彩。所以，在寒假期间开展了对中国传统文化春节的调查，加强大学生对传统文化的认识和了解，以便更好的弘扬中国传统文化。
一、关于春节的介绍
▼春节的起源
春节指华夏传统历法夏历的元旦（与中国现行的公历元旦不同），农历正月初一，又称农历新年、大年、岁首、正旦、正月朔日，又叫阴历年，俗称过年、度岁、庆新岁。据记载，中国人民过春节已有4000多年的历史。关于春节的起源有很多说法，但其中为公众普遍接受的说法是，春节由虞舜兴起。公元前20__多年的一天，舜即天子位，带领着部下人员，祭拜天地。从此，人们就把这一天当作岁首。春节是中国最 盛大、最 热闹、最 重要的一个古老传统节日。在中国民间，传统意义上的春节是指从腊月初八的腊祭或腊月二十三或二十四的祭灶，一直到正月十五，其中以除夕和正月初一为高 潮。
▼春节的习俗
扫尘
按民间的说法，因“尘”与“陈”谐音，新春扫尘有“除陈布新”的涵义，其用意是要把一切穷运、晦气统统扫出门。
贴春联
春联也叫门对、春贴、对联、对子、桃符等，它以工整、对偶、简洁、精巧的文字描绘时代背景，抒发美好愿望，是我国特有的文学形式。每逢春节，家家户户都要精选一幅大红春联贴于门上，为节日增加喜庆气氛。
贴窗花和倒贴“福”字
窗花以其特有的概括和夸张手法将吉事祥物、美好愿望表现得淋漓尽致，将节日装点得红火富丽。为了更充分地体现这种向往和祝愿，有的人干脆将“福”字倒过来贴，表示“幸福已到”、“福气已到”。
年画
春节挂贴年画在城乡也很普遍，浓黑重彩的年画给千家万户平添了许多兴旺欢乐的喜庆气氛。年画是我国的一种古老的民间艺术，反映了人民朴素的风俗和信仰，寄托着他们对未来的希望。
守岁
除夕之夜，全家团聚在一起，吃过年夜饭，点起蜡烛或油灯，围坐炉旁闲聊，等着辞旧迎新的时刻，通宵守夜，象征着把一切邪瘟病疫照跑驱走，期待着新的一年吉祥如意。
爆竹
中国民间有“开门爆竹”一说。即在新的一年到来之际，家家户户开门的第一件事就是燃放爆竹，以哔哔叭叭的爆竹声除旧迎新。
拜年
新年的初一，人们都早早起来，走亲访友，相互拜年，恭祝来年大吉大利。拜年时，晚辈要先给长辈拜年，祝长辈人长寿安康，长辈可将事先准备好的压岁钱分给晚辈，因为“岁”与“祟”谐音，晚辈得到压岁钱就可以平平安安度过一岁。
▼春节食俗
蒸年糕
年糕因为谐音“年高”，再加上有着变化多端的口味，几乎成了家家必备的应景食品。年糕的式样有方块状的黄、白年糕，象征着黄金、白银，寄寓新年发财的意思。
包饺子
因为和面的“和”字就是“合”的意思；饺子的“饺”和“交”谐音，“合”和“交”又有相聚之意，所以用饺子象征团聚合欢；又取更岁交子之意，非常吉利；此外，饺子因为形似元 宝，过年时吃饺子，也带有“招财进宝”的吉祥含义。一家大小聚在一起包饺子，话新春，其乐融融。
二、关于大学生对春节的认识了解调查
为了弘扬传统文化，增强同学们对中国传统文化的认同感，在寒假期间，对在校大学生，通过问卷的方式进行调查，以了解他们对春节的认识和了解，从而更好的继承和发扬传统文化。
本次调查，共发放问卷110份，收回86份，有效问卷86份，问卷回收率为78。2%，问卷所反映出的问题具体如下：
▼中国传统春节跟西方圣诞节相比，您更喜欢哪一个？
A春节
B圣诞节
94%的同学更喜欢春节，这说明在文化开放交融的今天，当代大学生对传统文化的认可程度还是比较高的，这一点是值得肯定的。
▼您了解春节的习俗吗？
A非常了解
B了解部分
C不太了解
86%的同学对于春节的习俗只是了解部分，并不十分清楚春节的具体习俗。随着社会的发展，人们对传统文化的了解却越来越少，必须通过一系列的活动，来提高同学们对传统文化的了解程度。
▼您知道春节的来历吗？
A非常清楚
B不太清楚
C不知道
仅有34%的同学非常了解春节的来历，而11%的同学不知道春节的来历，这反映出，当今大学生对传统文化的关注程度太少，缺乏对传统文化深入了解，不能很好的继承和发扬中国的传统文化。
▼您年三十的晚上你都干什么？（单选）
A看春晚，吃年夜饭
B上网通宵（玩游戏、聊天）
C出去玩（放鞭炮、烟花）等
D其他
71%的同学在年三十晚上还是会进行守岁、吃年夜饭的活动，10%的同学喜欢出门放鞭炮、烟花等，这说明，对于春节中一些常规性的活动，同学们还是比较能传承的。但是，在当今社会，这些习俗的味道却越来越淡，所以还需要多一些关注。
▼您给亲朋好友拜年的主要方式？（多选）
A手机短信
B打电话
C上网发贺卡以及QQ拜年
D去家里问候E不拜年
42%的同学选择打电话拜年，18%的同学选择通过网络拜年，15%的同学选择电话拜年，仅有24%的同学选择去家里问候拜年。随着科学技术的发展，人们的交流日益便捷，手机短信，网络聊天。这些技术在方便我们生活的同时也使得人与人之间的会面越来越少。与以前挨家挨户拜年相比，现在的拜年大部分只是走一种形式而已，缺少了年文化的味道，这值得我们去反思。
三、存在问题
▼西方文化的影响
随着现代社会的发展，人们的生活节奏加快，工作压力增大，青年们或多或少的会感觉身心疲惫，因而需要机会放松。此外，高新技术的发展，各国文化之间相互交融也十分明显。中国的传统节日注重的是一种习俗和纪念，比如清明节、端午节、劳动节、国庆节等，而西方的节日更多的是一种心灵的放松和情感的表达。受西方文化的影响，青年人逐渐热衷于西方节日，圣诞节、情人节、感恩节、父亲节、母亲节、万圣节，这些节日为广大青年提供了一个放松自己、张扬个性、表达情感的平台，同时商家也迎合了这股潮流，捕捉、甚至制造消费热点。从以前的不为人知，到现在的众人皆知，商家的炒作和新闻媒体的宣传都起到了推动的作用。从这方面来说，青年们更加追求一种享受，而逐渐淡化中国的传统节日。从调查结果来看，虽然大部分同学还是比较喜欢春节的，但春节作为中国最 具代表性的传统节日，更多的是出于一种对中国传统的崇敬之情。
西方文化节日对中国传统文化的影响不容小觑，我们必须正视各种文化，继承和弘扬中国的传统文化。
▼缺乏对传统文化的深入了解
随着社会的发展，中年人们的工作压力越来越大，也很少关注传统文化方面的信息。对于青少年来说，更加注重生活的享受，对传统文化的起源等便很少了解。总之，现代社会的人们可能只是了解有哪些传统节日，而真正了解节日起源，深入体会传统文化的人却越来越少。人们对传统文化的关注程度逐渐淡化，很多传统工艺也因此失传，对于传统文化的弘扬和发展来说，无形是一重大损失。
▼对传统文化的实践不充分
以前，人们对待传统节日都很期盼，而现在，更多的是一种形式。拿春节来说，以前的人们总是提前几周开始准备年货，做新衣服，收拾屋子，做各种春节食物，而现在，由于工作繁忙，人们很少去在意这些事情，多数到了春节前几天才开始准备。现在的春节，少了很多过年的味道。对于春节的各种习俗，以前人们总是习惯自己写对联以表示对新春的祝福，而现在，大街上各种对联花样十足，虽是好看，但却少了好多意义。
高新技术的发展，给人们带来方便快捷的同时，也使得人与人之间生疏了不少。拿拜年来说，以前人们总会挨家挨户的拜年，以表新年的祝福，而现在，人们更多的是通过短信、网络等进行祝福。人与人之间面对面沟通的机会逐渐减少。人们对于传统文化的亲身实践越来越少，不利于中国传统文化的发展。
四、建议与对策
▼政府部门
政府部门应该加大对传统节日的关注程度，合理的调整各种传统节日的休假实践。一方面，可以让人们得到身心的放松，从而有更多的时间去体味中国的传统文化。另一方面，可以提高人们对传统文化的重视程度。
政府应该加大对传统文化艺术的保护程度，对于那些即将失传的传统艺术，应该给予相应的财政支持，保护中国的传统文化，才能使传统文化发扬光大。
政府可以建设相应的组织，以督促传统文化的弘扬和发展，为文化的繁荣发展提供更多可行的途径。
▼学校及各工作单位
学校可以多组织与传统文化有关的活动，以提高同学们参与中国传统文化的热情，增强学生对传统文化的了解。比如，可以利用寒暑假组织学生进行弘扬中国传统文化的实践活动，组织各种文艺演出，优秀文章征稿以及春节对联等活动。这样，学生们可以从中收获很多关于中国传统文化的知识，从而更好的弘扬中国的传统文化。此外，学校还要加强教育力度，在教学中引导学生要多关注、多实践，在创新中继承和弘扬中国的传统文化。
▼媒体部门
媒体可以加大宣传的力度，增加各种途径，拓宽人们对传统文化的了解。比如一年一度的春晚，媒体方面应该迎合广大人们的需求，投其所好，才能达到更好的宣传效果。此外还可以增加一些与中国传统文化有关的公益广告，加强人们对传统文化的认识。
▼个人
正确对待西方节日和中国的传统节日，从自身做起，多关注中国的传统文化。利用空闲时间，可以通过各种途径多了解、多思考、多实践，不断加深对传统文化的了解。要具有责任意识，充分发挥自己的主观能动性，发挥自己的聪明才智，从日常生活的点点滴滴做起，比如：自己写一幅对联，做一个油灯等等。用实际行动弘扬传统文化，在实践中体味传统文化的内涵。
同时，我们也应该做好宣传工作，让更多的人去了解中国的传统文化，更好的关注中国的传统文化。
会计实习调查报告 篇3
一.实习调查时间
主要时间：20xx年x月x日——20xx年x月x日
二.实习调查地点
地点：衡阳市
三.实习调查目的
1、针对实习对象的实际情况，结合并运用所学的会计理论知识，加深对本专业知识作更深入和系统的理解和领悟，深化认识课本中的二手信息。
2、通过实习，初步培养理论联系实际的能力和分析问题与解决问题的能力。
3、除了从会计方面对公司进行细致的了解之外，还应该较为全面地知晓中铁五局机械自动化公司的经营环境、经营特点、市场范围、运行(营销)方式。
四.实习调查方法
个人联系到实习单位，自己确认中铁五局机械自动化公司的指导者，要求主动学习、虚心请教，能够初步做到理论与实践相结合。
在公司有关人员的指导下，首先对中铁五局机械自动化公司的总体情况进行调查、了解，然后深入有关部门的业务活动之中，进行较深入的调查研究，阅读相关资料及参加有关的实践活动。
五.正文
随着社会经济的发展，让会计学成为炙手可热的行业，也成为企业、公司等日常经营必不可少的必备。随着会计制度的日臻完善，对会计人员的高度重视和严格要求，作为将步入社会的会计专业人员，为了符合社会的要求，加强社会竞争力，必须严于自身的专业素质修养，培养较强的会计工作的实践操作能力。在把握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，为做一个社会需要的会计工作者而作准备。我们进行了围棋一周的会计实习
(一).实习调查单位简介
某机械公司，前身是西南铁路工程局第二工程处，组建于19xx年10月。1965年8月，更名为西南铁路工程局机械筑路工程处。此后，随局机构撤并、分合，数易其名。1979年3月，处正式更名为铁道部第五工程局机械筑路工程处。20xx年6月8日，改制为某机械公司，是一个具有42年光荣历史的国有大中型建筑业企业，承建了大量的国家重点工程项目，公司注册地湖南省衡阳市，注册资本金为8000万元
公司先后荣获贵州省五一劳动奖状，贵州省职业道德先进单位;山东省交通重点工程立功竞赛集体一等功，山东省总工会“兴鲁富民”劳动奖状，中国建筑业协会“全国先进建筑施工企业”;湖南省工商局、银行业协会“重合同、守信用”企业;20xx~20__年度“全国用户满意施工企业”;连续3年获中华全国总工会“安康怀”竞赛奖。
(二)实习调查内容与过程
1.企业的性质、规模(如资产、人数等)、所在行业地位、主要产品、生产经营特点等内容;
2.企业的组织结构设置、财会部门的设置及内部分工，以及与其他部门的关系等;
3.企业供应、生产、销售各个环节的业务流程，生产工艺流程、生产过程及其生产特点;各种原始凭证的种类、格式、内容、填制方法及传递手续等;
4.企业的各类管理活动，如战略管理、采购供应管理、生产管理、
成本费用管理、营销管理、质量管理、人力资源管理等，特别是企业的特色管理;
5.企业的改制情况、改制效果等;
6.企业存在的问题及进一步改进的措施等。
其中我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为：
1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。
2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。
3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。
4、主要针对内部财务制度是否健全。
(三)实践调查主要情况
公司总体经营数据分析
公司抓住国家基础设施建设高潮的机遇，扩大经营领域，加强施工生产管理，在主营业务方面又取得了新的突破。
本公司新签合同额首次突破7000万元，达到7100万元，同比去年增长40.5%;营业收入首次突破4,000万元，达到4,459.74万元，同比去年增长47.7%，。
公司主营业务及其经营状况
1.公司主营业务情况
公司的主营业务为基建建设、勘察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发以及其他业务。公司实现主营业务收入为3,440.47万元，同比去年增长48.34%;新签合同额为6,018万元，同比去年增长幅度高达40.5%。截至年底，公司未完成合同额为6,795万元，比去年增长61.5%。
(1)基建建设
公司参与了多项国家重点基建项目的建设，包括铁路、公路和市政工程建设项目等，基建建设业务板块继续保持了良好的增长势头。公司基建建设业务营业收入3,092.79万元，同比去年增长48.5%;新签合同额5,420万元，同比增长41.3%。截至年底，公司基建建设业务的未完成合同额为6,425亿元，比去年增长60.9%。
(2)勘察设计与咨询服务业务
凭借着在勘察设计与咨询服务领域丰富的经验及行业领先的技术实力，公司承接了多项勘察设计与咨询服务业务，巩固了公司在该领域的行业龙头地位。其中中铁二院连续6年入选“中国工程设计企业60强“。公司勘察计与咨询服务业务营业收入670.98万元，同比去年增长46.14%;新签合同额为86万元，同比去年增加125.7%。截至年底，公司勘察设计与咨询服务业务的未完成合同额为99.61万元，较去年年底增长45.6
(3)工程设备和零部件制造业务
司工程设备和零部件制造业务营业收入760.18万元，同比去年增长22.97%;新签合同额为1230万元，同比去年增加45.2%;截至今年年底，公司工程设备和零部件制造业务的未完成合同额为680.1万元，较去年年底增加23%。
企业的组织和管理
精细化管理是推动中铁五局机械化企业由市场成功向管理成功转变的重要举措，而在施工安全质量管理方面，精细化管理应用同样大显神通。本着安全质量工作无小事的理念，公司在施工安全管理上，精益求精，追求步步“精细化”。
某机械公司在全员安全教育中，突出“执行力”教育，引导全体职工树立“抓落实就是抓发展，抓落实就是抓管理”的工作理念。要求各级领导干部正确处理安全与工期、质量、效益和文明施工的关系，把“塑本质安全型员工，打造本质安全型企业”作为总体目标，从本质、本源上消除安全隐患。为杜绝制定应急预案时的“拷贝”做法和“不管用”现象，某机械公司公司采取现场演练的做法，对隧道坍塌和涌水、水灾、高处附落等易发事故的处置和救援进行演练。在演练中发现问题，针对问题完善预案，取得了很好的效果。
某机械公司坚持预防为主，构筑安全质量防火墙。针对近年来部分行业安全形势严峻的情况，我们推行“一法三卡”工作法。在各个项目广泛开展以预防为主、全员参与的群众性安全质量管理活动，落实“一点一表一台帐”的防范措施，即一个监控点，一个警示牌或卡，一份责任检查记录台帐，全面构建“一法三卡”网络，逐级选配专“兼”职安全人员，选配专职安全稽察长。制定日常安全检查、周期安全检查、危险源点识别排查和事故隐患整改制度和操作规程，使人的行为、物的状态、机的运行，事的运作更加标准化、规范化、构筑牢固的安全防火墙。
某机械公司坚持科技领先，对所有项目加大科技攻关力度，积极研发具有自主知识产权的科技成果，全面运用“四新”技术，精心编制施工组织设计，保证安全。用先进装备为安全提供保障。成立公司技术中心专家委员会，定期到现场解决科技攻关与施工难题，为安全保驾护航。此外，该公司还在正洞和平导掌子面安装设视频监视系统，对掌子面情况进行24小时监控。随时掌握安全状况，以应对各种地质灾害发生。
该公司持之以恒地抓好技能培训。凡是新开工的项目，都必须根据工程特点进行岗前培训，组织参建员工学习工程相关的'安全知识与技能，确保参建员工持证上岗。对重点部位和关键工序，特别是长大隧道、高桥等重点控制工程，及时进行技能培训，使参建员工掌握复杂地质情况下的安全施工方法;进行突发事件应急演练，掌握联手提高安全系统、采取有效措施妥善处理紧急情况下的技能。
正确的理念和规范的运作，使得某机械公司的安全生产形势保持着长期的稳定：连续三年获全国“安康怀”竞赛优胜企业称号，被贵州省总工会特别授予“五一”劳动奖状;率先实施的“一法三卡”安全生产管理工作法也在全局全面推广。20xx年公司的整体工程质量进一步提高，分项工程一次检查评比合格率100%;优良率98%。
企业的财务和管理
在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开支票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。
1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。
2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。
3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。
4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。
5、办理其他会计事务。
通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法：
(一)由于公司经营时间长，有了足够多的经验，他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离;资料录入与审核记账相分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。
(二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度;保管交接制度;定期盘点制度。
(三)资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。
(四)经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。
(四).实习和调查流程及感悟
首先，我们在前辈的带领下熟悉公司的各项规制度，在半问半答的形势下了解了中铁五局机械自动化公司的管理形式特点、主要的业务流程等等。
实习的第一天，我没有参加任何项目，而是学习他们以前审计时留下的工作底稿。以前在学校中虽然没有系统的